हमारी सैलरी से प्रोफेशनल टैक्स क्यों काटा जाता है?

Last Updated at: July 20, 2020
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प्रोफेशनल टैक्स रजिस्ट्रेशन करवाएं
  1. प्रोफेशनल टैक्स क्या है?

  2. प्रोफेशनल टैक्स सैलरी से क्यों कटता है?

  3. वेतन से काटे गए पेशेवर कर को कौन एकत्रित करता है ?

  4. प्रत्येक राज्य द्वारा कितना पेशेवर कर वेतन से काटा जाता है?

  5. कौन से पेशेवरों को आमतौर पर वेतन से घटाया गया पेशेवर कर नहीं मिलता है

 

यदि आपने अपने विस्तृत भुगतान (Detailed payment) पर ध्यान दिया है  तो आपने इसमें कुछ कटौती देखी होगी। आपको हर महीने अपना पूरा मूल वेतन नहीं मिलेगा। बल्कि  उससे एक निश्चित राशि का नुकसान (loss) होता है  और यह ईपीएफ कटौती या टीडीएस कटौती के कारण हो सकता है  एक और महत्वपूर्ण कटौती जो आपके मूल वेतन पर होती है वह है व्यावसायिक कर। जब आप इसके कारण कुछ पैसे खो रहे हैं  तो आप में से कितने लोग जानते हैं कि यह क्या है ? क्या आप जानते हैं कि प्रोफेशनल टैक्स क्या है और आपको इसका भुगतान क्यों करना है ? यदि नहीं  तो यह लेख (Article) शुरू करने के लिए एक अच्छी जगह है ! यहां देखा गया है कि आपके वेतन से पेशेवर कर (Professional tax) कैसे और क्यों काटा जाता है।

प्रोफेशनल टैक्स क्या है ?

व्यावसायिक कर (Professional tax) उन व्यक्तियों  से संबंधित एक विशेष कर है जो राज्य सरकारों द्वारा लगाया जाता है जो किसी भी पेशे या व्यवसाय के माध्यम से जीवन यापन करते हैं इसके अतिरिक्त आपको इसके शब्द अर्थ के लिए व्यावसायिक कर नहीं लेना चाहिए और मान लीजिए कि केवल पेशेवरों को इस कर का भुगतान करने की आवश्यकता है बल्कि  यह एक छत्र शब्द (Paraphrase) है जिसमें वह कर (Tax ) शामिल होता है जो किसी को भुगतान करना होता है क्योंकि वे किसी भी पेशे में नियोजित (Employed) होते हैं।

यहां तक ​​कि फर्मों और लोगों के लिए काम करने वाले कर्मचारियों है उनको भी इस कर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है  इसलिए  किसी भी तरह से पेशेवर टैक्स सिर्फ डॉक्टरों, इंजीनियरों या वकीलों के लिए नहीं है एक विशेष राज्य के भीतर रहने वाले और आय अर्जित करने वाले प्रत्येक व्यक्ति इस कर का भुगतान करने के लिए पात्र (character) हैं चूंकि राज्य सरकार इस कर को वसूलती (Recovering ) है  इसलिए इसकी गणना अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग होती है। हालाँकि, केंद्र ने स्पष्ट कर दिया है कि कोई भी राज्य प्रति वर्ष INR 2500 से अधिक व्यावसायिक कर एकत्र नहीं कर सकता है इसलिए  कई व्यक्तियों के लिए पेशेवर कर उनके वेतन से काटा जाता है।

प्रोफेशनल टैक्स सैलरी से क्यों कटता है ?

व्यावसायिक कर (Professional tax) राज्य सरकारों के अधिकार क्षेत्र में आता है  न कि केंद्र सरकार के नियंत्रण में। इसलिए  एक भी कानून नहीं है जो बताता है कि पूरे देश के लिए इस कर की गणना कैसे करें। बल्कि  प्रत्येक राज्य सरकार के पास एक निकाय (system) है जो व्यावसायिक कर के संग्रह (collection) के बारे में कानूनों को फ्रेम करता है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है  केंद्र ने केवल यह निर्दिष्ट (Specified) किया है कि किसी दिए गए वर्ष में एकत्र की जाने वाली अधिकतम राशि क्या है। इसलिए  पेशेवर कर संग्रह से संबंधित बाकी ( rest) नियम संबंधित राज्य सरकारों द्वारा बनाए जाते हैं। इसलिए  प्रत्येक राज्य की अपनी पेशेवर कर स्लैब दरें हैं और इसलिए इन स्लैबों के आधार पर कर की गणना (Calculation) की जाती है। साथ ही  भारत के कुछ राज्य और केंद्र शासित प्रदेश व्यावसायिक कर नहीं लेते हैं।

व्यावसायिक टैक्सी पंजीकरण प्राप्त करें

इसके अलावा  एक वर्ष के लिए पूरे कर को समान किश्तों में 12 से विभाजित किया जाता है जिसे व्यक्ति हर महीने चुकाता है। हालांकि  कुछ मामलों में  फरवरी के महीने को बाकी महीनों की तुलना में अधिक कर के भुगतान की आवश्यकता होती है। ऐसी स्थितियां भी हैं जिनमें विभिन्न स्रोतों (various sources) से आय विभिन्न करों के लिए उत्तरदायी हो जाती है। उदाहरण के लिए  कुछ राज्यों में  जो लोग दवा से संबंधित व्यवसाय चलाते हैं  उन्हें प्रत्येक फार्मेसी के लिए INR 50 पैसे का भुगतान करना होता है । हालांकि  इस तरह के विशेष करों और शुल्क को आमतौर पर एक वार्षिक आधार पर गणना करने पर कैप के अधीन किया जाता है ।

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वेतन से काटे गए पेशेवर कर को कौन एकत्रित करता है ?

  1. नियोक्ता (Employer) अपने कर्मचारियों से कर (Tax ) एकत्र कर सकते हैं या इसे उनके मासिक वेतन से काट सकते हैं और फिर इसे पूरा भुगतान कर सकते हैं नियोक्ता इन सभी कटौती को एकत्र कर सकता है और फिर राज्य सरकार को एक साथ भुगतान कर सकता है। हालांकि, अगर वे ऐसा करने में विफल रहते हैं तो अपने कर्मचारियों से कटौती एकत्र करने के बाद भी उन्हें दंड का सामना करना पड़ता है । इसके अलावा  उनके पास अपने कर्मचारियों को अपने स्वयं के व्यावसायिक कर रिटर्न फाइल करने  का विकल्प भी है हालांकि  एक बार जब आप राशि एकत्र करते हैं  तो नियोक्ता को यह सुनिश्चित करना होगा कि वह आवश्यक व्यावसायिक कर का भुगतान (payment) करता है या नहीं।
  2. यदि आप एक पेशेवर फ्रीलांसर हैं तो आप आवश्यक फॉर्म भरकर अपना प्रोफेशनल टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकते हैं संबंधित अधिकारियों के साथ पंजीकरण करना होता है इसके बाद आपको पंजीकरण संख्या (registration number) प्राप्त होगी। भविष्य में  इस पंजीकरण संख्या का उपयोग आपके बकाया पेशेवर कर का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है। हालांकि  ऐसा करने से पहले  ऐसे व्यक्तियों के लिए कर पेशेवरों के साथ मिलना उचित है  कुछ राज्य छूट प्रदान करते हैं यदि एकमुश्त राशि (Lump sum) का भुगतान किया जाता है और कर पेशेवरों को स्पष्टता में ऐसी छूट के बारे में पता चलता है ।

प्रत्येक राज्य द्वारा वेतन से कितना पेशेवर कर काटा जाता है ?

महाराष्ट्र में व्यावसायिक कर

INR 7,500 तक (Men) NIL
INR 10,000 तक (Women) NIL
INR 7,500- INR 10,000 तक INR 175/month
INR 10,000 के ऊपर Normal months – INR 200/month

February-             INR 300

 

कर्नाटक में व्यावसायिक कर

INR 15,000 तक NIL

 

INR 15,000 के ऊपर  INR 200/month

 

पश्चिम बंगाल में व्यावसायिक कर

INR 8,500 तक NIL
INR 8,500-INR 10,000 Rs 90/month
Rs 10,000-INR 15,000 INR 110/month
INR 15,000-INR 25,000 Rs 130/month
Rs 25,000-INR 40,000 INR 150/month
INR 40,000 के ऊपर   Rs 200/month

 

मध्य प्रदेश में व्यावसायिक कर

INR 1.5 Lakhs तक NIL
INR 1.5 lakhs- INR 1.8 lakhs INR 125/month
INR 1.8 lakhs के ऊपर INR 212/month

 

तमिलनाडु में व्यावसायिक कर

INR 21,000 तक NIL
Rs 21,000- 30,000 INR 100/month
INR 30,000-INR 45,000 Rs 235/month
INR 45,000-INR 60,000 Rs 510/month
Rs 60,000-INR 75,000 INR 760/month
INR 75,000 के ऊपर Rs 1095/month

 

आंध्र प्रदेश में व्यावसायिक कर

Up to INR 15,000 NIL
INR 15,000- INR 20,000 INR 150/month
Above INR 20,000 INR 200/month

 

गुजरात में व्यावसायिक कर

INR 5,999 तक NIL
Rs 6,000- 8,999 INR 80/month
INR 9,000- INR 11,999 Rs 150/month
INR 12,000 के ऊपर RS 200/month

 

ओडिशा में व्यावसायिक कर

INR 5,000 तक NIL
Rs 5,000- 6,000 INR 30/month
INR 6,000-INR 8,000 Rs 50/month
Rs 8,000- 10,000 INR 75/month
INR 10,000- INR 15,000 Rs 100/month
Rs 15,000-  20,000 150/month
INR 20,000 के ऊपर INR 200/month

 

आमतौर पर कौन से पेशेवर वेतन से काटे गए पेशेवर कर (Tax)  नहीं लेते हैं ?

  1. सेना, वायु सेना, नौसेना और अन्य सहायक बल या आरक्षित
  2. सदस्य
  3. आयुध निर्माणी (Armaments factory) जैसे रक्षा से जुड़े कारखानों में काम करने वाले लोग
  4. कपड़ा उद्योग से बदली मजदूर (Replacement labor)
  5. ऐसे कर्मचारी जिनके पास स्थायी शारीरिक विकलांगता जैसे अंधापन (Blindness) है
  6. शारीरिक या मानसिक विकलांग लोगों के माता-पिता / अभिभावक
  7. छोटी बचत की MPKBY योजना के तहत महिलाएं
  8. 65 वर्ष से अधिक आयु के लोग

 

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  1. प्रोफेशनल टैक्स क्या है?

  2. प्रोफेशनल टैक्स सैलरी से क्यों कटता है?

  3. वेतन से काटे गए पेशेवर कर को कौन एकत्रित करता है ?

  4. प्रत्येक राज्य द्वारा कितना पेशेवर कर वेतन से काटा जाता है?

  5. कौन से पेशेवरों को आमतौर पर वेतन से घटाया गया पेशेवर कर नहीं मिलता है

 

यदि आपने अपने विस्तृत भुगतान (Detailed payment) पर ध्यान दिया है  तो आपने इसमें कुछ कटौती देखी होगी। आपको हर महीने अपना पूरा मूल वेतन नहीं मिलेगा। बल्कि  उससे एक निश्चित राशि का नुकसान (loss) होता है  और यह ईपीएफ कटौती या टीडीएस कटौती के कारण हो सकता है  एक और महत्वपूर्ण कटौती जो आपके मूल वेतन पर होती है वह है व्यावसायिक कर। जब आप इसके कारण कुछ पैसे खो रहे हैं  तो आप में से कितने लोग जानते हैं कि यह क्या है ? क्या आप जानते हैं कि प्रोफेशनल टैक्स क्या है और आपको इसका भुगतान क्यों करना है ? यदि नहीं  तो यह लेख (Article) शुरू करने के लिए एक अच्छी जगह है ! यहां देखा गया है कि आपके वेतन से पेशेवर कर (Professional tax) कैसे और क्यों काटा जाता है।

प्रोफेशनल टैक्स क्या है ?

व्यावसायिक कर (Professional tax) उन व्यक्तियों  से संबंधित एक विशेष कर है जो राज्य सरकारों द्वारा लगाया जाता है जो किसी भी पेशे या व्यवसाय के माध्यम से जीवन यापन करते हैं इसके अतिरिक्त आपको इसके शब्द अर्थ के लिए व्यावसायिक कर नहीं लेना चाहिए और मान लीजिए कि केवल पेशेवरों को इस कर का भुगतान करने की आवश्यकता है बल्कि  यह एक छत्र शब्द (Paraphrase) है जिसमें वह कर (Tax ) शामिल होता है जो किसी को भुगतान करना होता है क्योंकि वे किसी भी पेशे में नियोजित (Employed) होते हैं।

यहां तक ​​कि फर्मों और लोगों के लिए काम करने वाले कर्मचारियों है उनको भी इस कर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है  इसलिए  किसी भी तरह से पेशेवर टैक्स सिर्फ डॉक्टरों, इंजीनियरों या वकीलों के लिए नहीं है एक विशेष राज्य के भीतर रहने वाले और आय अर्जित करने वाले प्रत्येक व्यक्ति इस कर का भुगतान करने के लिए पात्र (character) हैं चूंकि राज्य सरकार इस कर को वसूलती (Recovering ) है  इसलिए इसकी गणना अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग होती है। हालाँकि, केंद्र ने स्पष्ट कर दिया है कि कोई भी राज्य प्रति वर्ष INR 2500 से अधिक व्यावसायिक कर एकत्र नहीं कर सकता है इसलिए  कई व्यक्तियों के लिए पेशेवर कर उनके वेतन से काटा जाता है।

प्रोफेशनल टैक्स सैलरी से क्यों कटता है ?

व्यावसायिक कर (Professional tax) राज्य सरकारों के अधिकार क्षेत्र में आता है  न कि केंद्र सरकार के नियंत्रण में। इसलिए  एक भी कानून नहीं है जो बताता है कि पूरे देश के लिए इस कर की गणना कैसे करें। बल्कि  प्रत्येक राज्य सरकार के पास एक निकाय (system) है जो व्यावसायिक कर के संग्रह (collection) के बारे में कानूनों को फ्रेम करता है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है  केंद्र ने केवल यह निर्दिष्ट (Specified) किया है कि किसी दिए गए वर्ष में एकत्र की जाने वाली अधिकतम राशि क्या है। इसलिए  पेशेवर कर संग्रह से संबंधित बाकी ( rest) नियम संबंधित राज्य सरकारों द्वारा बनाए जाते हैं। इसलिए  प्रत्येक राज्य की अपनी पेशेवर कर स्लैब दरें हैं और इसलिए इन स्लैबों के आधार पर कर की गणना (Calculation) की जाती है। साथ ही  भारत के कुछ राज्य और केंद्र शासित प्रदेश व्यावसायिक कर नहीं लेते हैं।

व्यावसायिक टैक्सी पंजीकरण प्राप्त करें

इसके अलावा  एक वर्ष के लिए पूरे कर को समान किश्तों में 12 से विभाजित किया जाता है जिसे व्यक्ति हर महीने चुकाता है। हालांकि  कुछ मामलों में  फरवरी के महीने को बाकी महीनों की तुलना में अधिक कर के भुगतान की आवश्यकता होती है। ऐसी स्थितियां भी हैं जिनमें विभिन्न स्रोतों (various sources) से आय विभिन्न करों के लिए उत्तरदायी हो जाती है। उदाहरण के लिए  कुछ राज्यों में  जो लोग दवा से संबंधित व्यवसाय चलाते हैं  उन्हें प्रत्येक फार्मेसी के लिए INR 50 पैसे का भुगतान करना होता है । हालांकि  इस तरह के विशेष करों और शुल्क को आमतौर पर एक वार्षिक आधार पर गणना करने पर कैप के अधीन किया जाता है ।

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वेतन से काटे गए पेशेवर कर को कौन एकत्रित करता है ?

  1. नियोक्ता (Employer) अपने कर्मचारियों से कर (Tax ) एकत्र कर सकते हैं या इसे उनके मासिक वेतन से काट सकते हैं और फिर इसे पूरा भुगतान कर सकते हैं नियोक्ता इन सभी कटौती को एकत्र कर सकता है और फिर राज्य सरकार को एक साथ भुगतान कर सकता है। हालांकि, अगर वे ऐसा करने में विफल रहते हैं तो अपने कर्मचारियों से कटौती एकत्र करने के बाद भी उन्हें दंड का सामना करना पड़ता है । इसके अलावा  उनके पास अपने कर्मचारियों को अपने स्वयं के व्यावसायिक कर रिटर्न फाइल करने  का विकल्प भी है हालांकि  एक बार जब आप राशि एकत्र करते हैं  तो नियोक्ता को यह सुनिश्चित करना होगा कि वह आवश्यक व्यावसायिक कर का भुगतान (payment) करता है या नहीं।
  2. यदि आप एक पेशेवर फ्रीलांसर हैं तो आप आवश्यक फॉर्म भरकर अपना प्रोफेशनल टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकते हैं संबंधित अधिकारियों के साथ पंजीकरण करना होता है इसके बाद आपको पंजीकरण संख्या (registration number) प्राप्त होगी। भविष्य में  इस पंजीकरण संख्या का उपयोग आपके बकाया पेशेवर कर का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है। हालांकि  ऐसा करने से पहले  ऐसे व्यक्तियों के लिए कर पेशेवरों के साथ मिलना उचित है  कुछ राज्य छूट प्रदान करते हैं यदि एकमुश्त राशि (Lump sum) का भुगतान किया जाता है और कर पेशेवरों को स्पष्टता में ऐसी छूट के बारे में पता चलता है ।

प्रत्येक राज्य द्वारा वेतन से कितना पेशेवर कर काटा जाता है ?

महाराष्ट्र में व्यावसायिक कर

INR 7,500 तक (Men) NIL
INR 10,000 तक (Women) NIL
INR 7,500- INR 10,000 तक INR 175/month
INR 10,000 के ऊपर Normal months – INR 200/month

February-             INR 300

 

कर्नाटक में व्यावसायिक कर

INR 15,000 तक NIL

 

INR 15,000 के ऊपर  INR 200/month

 

पश्चिम बंगाल में व्यावसायिक कर

INR 8,500 तक NIL
INR 8,500-INR 10,000 Rs 90/month
Rs 10,000-INR 15,000 INR 110/month
INR 15,000-INR 25,000 Rs 130/month
Rs 25,000-INR 40,000 INR 150/month
INR 40,000 के ऊपर   Rs 200/month

 

मध्य प्रदेश में व्यावसायिक कर

INR 1.5 Lakhs तक NIL
INR 1.5 lakhs- INR 1.8 lakhs INR 125/month
INR 1.8 lakhs के ऊपर INR 212/month

 

तमिलनाडु में व्यावसायिक कर

INR 21,000 तक NIL
Rs 21,000- 30,000 INR 100/month
INR 30,000-INR 45,000 Rs 235/month
INR 45,000-INR 60,000 Rs 510/month
Rs 60,000-INR 75,000 INR 760/month
INR 75,000 के ऊपर Rs 1095/month

 

आंध्र प्रदेश में व्यावसायिक कर

Up to INR 15,000 NIL
INR 15,000- INR 20,000 INR 150/month
Above INR 20,000 INR 200/month

 

गुजरात में व्यावसायिक कर

INR 5,999 तक NIL
Rs 6,000- 8,999 INR 80/month
INR 9,000- INR 11,999 Rs 150/month
INR 12,000 के ऊपर RS 200/month

 

ओडिशा में व्यावसायिक कर

INR 5,000 तक NIL
Rs 5,000- 6,000 INR 30/month
INR 6,000-INR 8,000 Rs 50/month
Rs 8,000- 10,000 INR 75/month
INR 10,000- INR 15,000 Rs 100/month
Rs 15,000-  20,000 150/month
INR 20,000 के ऊपर INR 200/month

 

आमतौर पर कौन से पेशेवर वेतन से काटे गए पेशेवर कर (Tax)  नहीं लेते हैं ?

  1. सेना, वायु सेना, नौसेना और अन्य सहायक बल या आरक्षित
  2. सदस्य
  3. आयुध निर्माणी (Armaments factory) जैसे रक्षा से जुड़े कारखानों में काम करने वाले लोग
  4. कपड़ा उद्योग से बदली मजदूर (Replacement labor)
  5. ऐसे कर्मचारी जिनके पास स्थायी शारीरिक विकलांगता जैसे अंधापन (Blindness) है
  6. शारीरिक या मानसिक विकलांग लोगों के माता-पिता / अभिभावक
  7. छोटी बचत की MPKBY योजना के तहत महिलाएं
  8. 65 वर्ष से अधिक आयु के लोग

 

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