ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം: ഒരു ഗൈഡ്

ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം: ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (ഐടിസി) എന്നത് ബിസിനസ്സുകളെ അവർ ഔട്ട്പുട്ടുകളിൽ നിന്ന് ഈടാക്കുന്ന നികുതിയിൽ നിന്ന് ഇൻപുട്ടുകൾക്ക് നൽകുന്ന നികുതി ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യാൻ അനുവദിക്കുന്ന ഒരു സംവിധാനമാണ്. ലളിതമായി പറഞ്ഞാൽ, വിൽപനയിലെ അവരുടെ ജിഎസ്ടി ബാധ്യതയ്‌ക്കെതിരെ വാങ്ങലുകളിൽ അടച്ച ജിഎസ്‌ടിയിൽ ബിസിനസുകൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുന്ന ക്രെഡിറ്റാണിത്. ഈ ബ്ലോഗിൽ, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എങ്ങനെ കണക്കാക്കാമെന്നും മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കേണ്ട ചില പ്രധാന കാര്യങ്ങളും ഞങ്ങൾ ചർച്ച ചെയ്യും.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റിനുള്ള യോഗ്യത

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന്, ഒരു ബിസിനസ്സ് രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ജിഎസ്ടി നികുതിദായകൻ ആയിരിക്കണം കൂടാതെ ജിഎസ്ടി അടച്ച ചരക്കുകളോ സേവനങ്ങളോ ബിസിനസ്സ് വേളയിൽ ഉപയോഗിച്ചിരിക്കണം. കൂടാതെ, ഐടിസി ക്ലെയിം ചെയ്യുന്ന വാങ്ങലിനായി ബിസിനസ്സിന് ഒരു നികുതി ഇൻവോയ്‌സോ മറ്റേതെങ്കിലും നിർദ്ദിഷ്ട രേഖയോ ഉണ്ടായിരിക്കണം.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റിൻ്റെ കണക്കുകൂട്ടൽ

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് കണക്കാക്കാൻ, നിങ്ങൾ ഈ ഘട്ടങ്ങൾ പാലിക്കേണ്ടതുണ്ട്:

ഘട്ടം 1: നികുതി കാലയളവിൽ നടത്തിയ വാങ്ങലുകൾക്ക് നൽകിയ GST ചേർക്കുക.

ഘട്ടം 2: ഐടിസിക്ക് യോഗ്യമായ ഇൻപുട്ടുകൾ തിരിച്ചറിയുക.

ഘട്ടം 3: വാങ്ങലുകൾക്ക് നൽകിയിട്ടുള്ള യോഗ്യതയുള്ള ജിഎസ്ടിയെ യോഗ്യതയുള്ള ഇൻപുട്ടിൻ്റെ ശതമാനം കൊണ്ട് ഗുണിച്ച് ഐടിസിയുടെ തുക കണക്കാക്കുക.

ഘട്ടം 4: നികുതി കാലയളവിൽ നടത്തിയ വിൽപ്പനയിൽ അടയ്‌ക്കേണ്ട GST-യിൽ നിന്ന് ITC കുറയ്ക്കുക.

ഉദാഹരണത്തിന്, ഒരു ബിസിനസ്സ് $10,000 വിലയുള്ള സാധനങ്ങൾ 10% GST ഉപയോഗിച്ച് വാങ്ങിയാൽ, മൊത്തം GST $1,000 ആയിരിക്കും. ബിസിനസ്സ് $20,000 മൂല്യമുള്ള സാധനങ്ങൾ 10% GST ഉപയോഗിച്ച് വിറ്റാൽ, GST നൽകേണ്ടത് $2,000 ആയിരിക്കും. ഇൻപുട്ടുകൾ 80% ഐടിസിക്ക് യോഗ്യമാണെങ്കിൽ, ഐടിസി തുക $800 ആയിരിക്കും. അതിനാൽ, ബിസിനസ്സിന് ജിഎസ്ടിയിൽ $1,200 മാത്രമേ നൽകേണ്ടതുള്ളൂ, അതായത് $2,000 (ജിഎസ്ടി അടയ്‌ക്കേണ്ടതാണ്) – $800 (ITC).

മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കേണ്ട പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ

എ . GST റിട്ടേണുകളുടെ സമയോചിതമായ ഫയൽ ചെയ്യൽ: ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന് കൃത്യസമയത്ത് GST റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. റിട്ടേണുകൾ സമർപ്പിക്കാൻ വൈകിയാൽ, ആ കാലയളവിലേക്ക് ഐടിസി ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല.

ബി. ഇൻവോയ്‌സുകളുടെ പൊരുത്തപ്പെടുത്തൽ: നികുതി ഇൻവോയ്‌സിൽ പറഞ്ഞിരിക്കുന്ന വിശദാംശങ്ങളുമായി പൊരുത്തപ്പെടുന്നെങ്കിൽ മാത്രമേ വാങ്ങലുകളിൽ അടച്ച ജിഎസ്ടി ഐടിസിയായി ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ. അതിനാൽ, അവരുടെ വാങ്ങൽ ഇൻവോയ്‌സുകളിലെ വിശദാംശങ്ങൾ വിതരണക്കാരൻ്റെ ഇൻവോയ്‌സിലെ വിശദാംശങ്ങളുമായി പൊരുത്തപ്പെടുന്നുണ്ടെന്ന് ബിസിനസുകൾ ഉറപ്പാക്കണം.

സി. ക്യാപിറ്റൽ ഗുഡ്‌സിലെ ഐടിസി: മെഷിനറി, ഉപകരണങ്ങൾ, ഫർണിച്ചർ തുടങ്ങിയ മൂലധന സാധനങ്ങളിലും ഐടിസിക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. എന്നിരുന്നാലും, ഐടിസി ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിൽ തവണകളായി അനുവദനീയമാണ്.

ഉപസംഹാരമായി- 

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എന്നത് ബിസിനസുകൾക്ക് അവരുടെ ജിഎസ്ടി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു പ്രധാന സംവിധാനമാണ്. മുകളിൽ സൂചിപ്പിച്ച ഘട്ടങ്ങൾ പിന്തുടരുകയും പ്രധാനപ്പെട്ട പോയിൻ്റുകൾ മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കുകയും ചെയ്യുന്നതിലൂടെ, ബിസിനസുകൾക്ക് അവരുടെ ഐടിസി കൃത്യമായി കണക്കാക്കാനും സമയബന്ധിതമായി അത് ക്ലെയിം ചെയ്യാനും കഴിയും.

പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ (FAQ)

എന്താണ് ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (ITC)?

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (ഐടിസി) എന്നത് വിൽപ്പനയിലെ ജിഎസ്ടി ബാധ്യതയ്ക്കെതിരെ വാങ്ങലുകളിൽ അടച്ച ജിഎസ്ടിയുടെ ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ ബിസിനസുകളെ അനുവദിക്കുന്ന ഒരു സംവിധാനമാണ്. മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ ഇത് ബിസിനസുകളെ സഹായിക്കുന്നു.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ ആർക്കാണ് യോഗ്യത?

ബിസിനസ്സ് ആവശ്യത്തിനായി നടത്തിയ വാങ്ങലുകളിൽ ജിഎസ്ടി അടച്ച ഒരു രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ജിഎസ്ടി നികുതിദായകന് ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ അർഹതയുണ്ട്.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എങ്ങനെയാണ് കണക്കാക്കുന്നത്?

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് കണക്കാക്കാൻ, നിങ്ങൾ നികുതി കാലയളവിൽ നടത്തിയ വാങ്ങലുകൾക്ക് നൽകിയ ജിഎസ്ടി കൂട്ടിച്ചേർക്കണം, ഐടിസിക്ക് യോഗ്യമായ ഇൻപുട്ടുകൾ തിരിച്ചറിയണം, വാങ്ങലുകൾക്ക് നൽകിയ മൊത്തം യോഗ്യമായ ജിഎസ്ടി യോഗ്യമായ ശതമാനം കൊണ്ട് ഗുണിച്ച് ഐടിസിയുടെ തുക കണക്കാക്കുക. ഇൻപുട്ട്, നികുതി കാലയളവിൽ നടത്തിയ വിൽപ്പനയിൽ നൽകേണ്ട ജിഎസ്ടിയിൽ നിന്ന് ഐടിസി കുറയ്ക്കുക.

എല്ലാ വാങ്ങലുകളിലും ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

ഇല്ല, ബിസിനസ് ആവശ്യങ്ങൾക്കായി ഉപയോഗിക്കുന്ന വാങ്ങലുകളിൽ മാത്രമേ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ. കൂടാതെ, ചില ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും ജിഎസ്ടിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കിയിട്ടുണ്ട്, ഐടിസിക്ക് അവയിൽ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യേണ്ടത് നിർബന്ധമാണോ?

ഇല്ല, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യേണ്ടത് നിർബന്ധമല്ല. എന്നിരുന്നാലും, തങ്ങളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിന് ഐടിസി ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ ബിസിനസുകളെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്നു.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന് എന്തെങ്കിലും സമയ പരിധിയുണ്ടോ?

അതെ, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള സമയപരിധി ഇനിപ്പറയുന്നവയിൽ മുമ്പുള്ളതാണ്:
അടുത്ത വർഷം സെപ്റ്റംബറിലെ ജിഎസ്ടി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുന്ന തീയതി, ഐടിസി ബന്ധപ്പെട്ട സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൻ്റെ അവസാനത്തെ തുടർന്നുള്ള സെപ്റ്റംബർ മാസത്തേക്കുള്ള ജിഎസ്ടി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുന്ന തീയതി

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് കണക്കാക്കുമ്പോൾ ശ്രദ്ധിക്കേണ്ട പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ എന്തൊക്കെയാണ്?

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് കണക്കാക്കുമ്പോൾ ശ്രദ്ധിക്കേണ്ട ചില പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ GST റിട്ടേണുകൾ സമയബന്ധിതമായി ഫയൽ ചെയ്യുക, ഇൻവോയ്സുകളുടെ പൊരുത്തപ്പെടുത്തൽ, യോഗ്യമായ ഇൻപുട്ടുകളിൽ മാത്രം ITC ക്ലെയിം ചെയ്യുക എന്നിവയാണ്.

മൂലധന ചരക്കുകളിൽ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

അതെ, മെഷിനറികൾ, ഉപകരണങ്ങൾ, ഫർണിച്ചറുകൾ തുടങ്ങിയ മൂലധന സാധനങ്ങൾക്ക് ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. എന്നിരുന്നാലും, ഐടിസി ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിൽ തവണകളായി അനുവദനീയമാണ്.

അന്തർസംസ്ഥാന വാങ്ങലുകളിൽ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാനാകുമോ?

അതെ, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ്, അന്തർസംസ്ഥാന പർച്ചേസുകളിൽ അടച്ച GST ഐടിസിക്ക് യോഗ്യമാണെങ്കിൽ അവയ്ക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് തെറ്റായോ വഞ്ചനാപരമായോ ക്ലെയിം ചെയ്താൽ എന്ത് സംഭവിക്കും?

ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് തെറ്റായോ വഞ്ചനാപരമായോ ക്ലെയിം ചെയ്താൽ, അത് പിഴ, പലിശ, നിയമനടപടി എന്നിവയിൽ കലാശിക്കും. അതിനാൽ, യോഗ്യതയുള്ള ഇൻപുട്ടുകളിൽ മാത്രമേ ഐടിസി ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നുള്ളൂവെന്ന് ബിസിനസുകൾ ഉറപ്പാക്കുകയും നിർദ്ദിഷ്ട നടപടിക്രമങ്ങൾ പാലിക്കുകയും വേണം