जब दीर्घकालिक व्यावसायिक सफलता की बात आती है, तो तैयारी ही खेल का नाम है। और उस तैयारी की कुंजी एक ठोस वित्तीय योजना है जो व्यवसाय के लघु और दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों को निर्धारित करती है और यह उन तक पहुंचने का इरादा रखती है।
जब दीर्घकालिक व्यावसायिक सफलता की बात आती है, तो तैयारी ही खेल का नाम है। और उस तैयारी की कुंजी एक ठोस वित्तीय योजना है जो व्यवसाय के लघु और दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों को निर्धारित करती है और यह उन तक पहुंचने का इरादा रखती है। कंपनी के निर्णय निर्माताओं और संभावित साझेदारों, निवेशकों और ऋणदाताओं द्वारा समान रूप से उपयोग की जाने वाली वित्तीय योजना में आम तौर पर कंपनी की बिक्री पूर्वानुमान, नकदी प्रवाह प्रक्षेपण, अपेक्षित व्यय, प्रमुख वित्तीय मैट्रिक्स और बहुत कुछ शामिल होता है। यहां बताया गया है कि छोटे व्यवसायों को अपनी स्वयं की एक व्यापक वित्तीय योजना बनाने के लिए क्या समझना चाहिए।
वित्तीय योजना क्या है?
वित्तीय योजना एक दस्तावेज़ है जिसका उपयोग व्यवसाय अपने वित्त का विवरण और प्रबंधन करने, संसाधनों का कुशल आवंटन सुनिश्चित करने और ढेर सारे निर्णयों को सूचित करने के लिए करते हैं – कीमतें निर्धारित करने से लेकर व्यवसाय का विस्तार करने, संचालन को अनुकूलित करने तक, बस कुछ ही नाम हैं। वित्तीय योजना कंपनी की वर्तमान वित्तीय स्थिति की स्पष्ट समझ प्रदान करती है; इसकी रणनीतियों, लक्ष्यों और अनुमानों की रूपरेखा; यह स्पष्ट करता है कि क्या कोई विचार टिकाऊ और निवेश के योग्य है; और व्यवसाय के बढ़ने और परिपक्व होने पर उसके वित्तीय स्वास्थ्य पर नज़र रखता है। वित्तीय योजनाओं को समय के साथ समायोजित किया जा सकता है क्योंकि पूर्वानुमानों को वास्तविक दुनिया के परिणामों से बदल दिया जाता है और बाजार की ताकतें बदल जाती हैं।
एक वित्तीय योजना समग्र व्यवसाय योजना का एक अभिन्न अंग है, जो यह सुनिश्चित करती है कि वित्तीय उद्देश्य समग्र व्यावसायिक लक्ष्यों के साथ संरेखित हों। इसमें आम तौर पर व्यवसाय, वित्तीय विवरण, कार्मिक योजना, जोखिम विश्लेषण और प्रासंगिक प्रमुख प्रदर्शन संकेतक (KPI) और अनुपात का विवरण शामिल होता है। कंपनी के वित्त और भविष्य के लक्ष्यों का व्यापक दृष्टिकोण प्रदान करके, वित्तीय योजनाएं निवेशकों और फंडिंग के अन्य स्रोतों को आकर्षित करने में भी सहायता करती हैं।
चाबी छीनना
- एक वित्तीय योजना किसी व्यवसाय की वर्तमान स्थिति का विवरण देती है और व्यावसायिक नेताओं को भविष्य के प्रयासों और रणनीतियों के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद करती है।
- एक वित्तीय योजना में तीन प्रमुख वित्तीय विवरण शामिल होते हैं: आय विवरण, बैलेंस शीट और नकदी प्रवाह विवरण।
- एक वित्तीय योजना आवश्यक प्रश्नों का उत्तर देती है और लक्ष्यों की दिशा में प्रगति को ट्रैक करने में मदद करती है।
- वित्तीय प्रबंधन सॉफ्टवेयर निर्णय निर्माताओं को रणनीतिक निर्णय लेने के लिए आवश्यक उपकरण देता है।
आपके छोटे व्यवसाय के लिए वित्तीय योजना क्यों महत्वपूर्ण है?
एक वित्तीय योजना छोटे व्यवसायों को अपने संसाधनों के सर्वोत्तम आवंटन और निवेश के तरीके निर्धारित करने में मदद करके उनके लघु और दीर्घकालिक प्रयासों में अधिक आत्मविश्वास प्रदान कर सकती है। योजना बनाने की प्रक्रिया व्यवसायों को यह सोचने के लिए मजबूर करती है कि विभिन्न निर्णय राजस्व को कैसे प्रभावित कर सकते हैं और किन अवसरों पर आरक्षित निधि में डुबकी लगाने की आवश्यकता होती है। यह प्रदर्शन की निगरानी, नकदी प्रवाह के प्रबंधन और वित्तीय मैट्रिक्स पर नज़र रखने के लिए भी एक सहायक उपकरण है।
सीधे शब्दों में कहें तो, एक वित्तीय योजना दिखाती है कि व्यवसाय कहाँ खड़ा है; समय के साथ, इसके विश्लेषण से पता चलेगा कि क्या इसका निवेश सार्थक था और दोहराने लायक था। इसके अलावा, जब कोई व्यवसाय संभावित भागीदारों, निवेशकों और ऋणदाताओं को आकर्षित कर रहा होता है, तो वित्तीय योजना बुद्धिमानी से खर्च करने और अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए व्यवसाय की प्रतिबद्धता पर प्रकाश डालती है।
वित्तीय योजना के लाभ
एक वित्तीय योजना केवल उतनी ही प्रभावी होती है जितनी डेटा आधार पर इसे बनाया जाता है और बदलती बाजार ताकतों और मांग में बदलाव के बीच इसे फिर से देखने के लिए व्यवसाय का लचीलापन होता है। सही ढंग से किया गया, एक वित्तीय योजना छोटे व्यवसायों को ट्रैक पर बने रहने में मदद करती है ताकि वे अपने अल्पकालिक और दीर्घकालिक लक्ष्यों तक पहुंच सकें। प्रभावी वित्तीय नियोजन से मिलने वाले लाभों में से:
- लक्ष्यों और उद्देश्यों का स्पष्ट दृष्टिकोण: किसी भी प्रकार की व्यावसायिक योजना की तरह, यह जरूरी है कि कंपनी में हर कोई एक ही वित्तीय पृष्ठ पर हो। स्पष्ट जिम्मेदारियों और अपेक्षित परिणामों के साथ, ऊपर से नीचे तक टीम का प्रत्येक सदस्य देखता है कि क्या करना है, कब करना है और क्यों करना है।
- अधिक सटीक बजट और अनुमान: एक व्यापक वित्तीय योजना यथार्थवादी बजट की ओर ले जाती है जो संसाधनों को उचित रूप से आवंटित करती है और भविष्य के राजस्व और व्यय की योजना बनाती है। वित्तीय अनुमान छोटे व्यवसायों को नकदी प्रवाह की अस्थिरता या बाजार अनिश्चितता की अवधि के दौरान व्यवसाय की निरंतरता बनाए रखने के लिए कदम उठाने में मदद करते हैं।
- बाहरी फंडिंग के अवसर: हाथ में एक विस्तृत वित्तीय योजना के साथ, संभावित भागीदार, ऋणदाता और निवेशक देख सकते हैं कि उनका पैसा कहां जाएगा और इसका उपयोग कैसे किया जाएगा। अतीत और वर्तमान देनदारियों सहित तारकीय वित्तीय रिकॉर्ड का समावेश, बाहरी फंडिंग स्रोतों को भी आश्वस्त कर सकता है कि उन्हें चुकाया जाएगा।
- प्रदर्शन की निगरानी और पाठ्यक्रम सुधार: योजना बनने के बाद भी छोटे व्यवसाय अपनी वित्तीय योजनाओं से लाभान्वित होते रह सकते हैं। परिणामों की लगातार निगरानी करने और प्रारंभिक अनुमानों के साथ उनकी तुलना करने से, व्यवसायों को अपनी योजनाओं को आवश्यकतानुसार समायोजित करने का अवसर मिलता है।
लघु व्यवसाय वित्तीय योजना के घटक
एक ठोस वित्तीय योजना छोटे व्यवसाय की सफलता और स्थिरता के लिए महत्वपूर्ण है। चाहे व्यवसाय शून्य से शुरू हो रहा हो या अपनी योजना को संशोधित कर रहा हो, सर्वोत्तम वित्तीय योजनाओं में निम्नलिखित तत्व शामिल होते हैं:
- आय विवरण: आय विवरण किसी विशिष्ट अवधि, जैसे महीने, तिमाही या वर्ष में व्यवसाय के शुद्ध लाभ या हानि की रिपोर्ट करता है। इसे लाभ-और-हानि विवरण (पी एंड एल) या प्रो फॉर्मा आय विवरण के रूप में भी जाना जाता है, आय विवरण में निम्नलिखित तत्व शामिल होते हैं:
- बेची गई वस्तुओं की लागत (सीओजीएस): वस्तुओं या सेवाओं के उत्पादन में शामिल प्रत्यक्ष लागत।
- परिचालन व्यय: व्यवसाय चलाने में शामिल किराया, उपयोगिताएँ और अन्य लागतें।
- राजस्व धाराएँ: आमतौर पर अन्य स्रोतों के अलावा बिक्री और सदस्यता सेवाओं के रूप में।
- कुल शुद्ध लाभ या हानि: बिक्री की कुल राशि से व्यय और करों को घटाकर प्राप्त किया जाता है।
- बैलेंस शीट: बैलेंस शीट व्यवसाय की वर्तमान वित्तीय स्थिति की रिपोर्ट करती है, जो इस बात पर ध्यान केंद्रित करती है कि उसके पास क्या है, उसका क्या बकाया है और शेयरधारक की इक्विटी:
- संपत्ति: उपलब्ध नकदी, सामान और अन्य स्वामित्व वाले संसाधन।
- देनदारियाँ: आपूर्तिकर्ताओं, कर्मियों, जमींदारों, लेनदारों आदि को बकाया राशि।
- शेयरधारक इक्विटी: कंपनी की निवल संपत्ति को मापता है, जिसकी गणना इस सूत्र से की जाती है:
शेयरधारक इक्विटी = संपत्ति – देयता
- बैलेंस शीट में परिसंपत्तियों, देनदारियों और इक्विटी को चार्ट प्रारूप में सूचीबद्ध किया गया है, जिसमें बाएं कॉलम में संपत्तियां और दाईं ओर देनदारियां और इक्विटी शामिल हैं। पूरा होने पर – और जैसा कि नाम से पता चलता है – दोनों पक्षों को शून्य पर संतुलन बनाना चाहिए, जैसा कि नीचे नमूना बैलेंस शीट पर दिखाया गया है। व्यावसायिक वित्तीय अनुपातों की गणना के लिए बैलेंस शीट का उपयोग अन्य वित्तीय विवरणों के साथ किया जाता है (जल्द ही चर्चा की जाएगी)।
- नकदी प्रवाह प्रक्षेपण: नकदी प्रवाह प्रक्षेपण नकदी प्रवाह विवरण का एक हिस्सा है , जो शायद वित्तीय योजना के सबसे महत्वपूर्ण पहलुओं में से एक है। आख़िरकार, व्यवसाय नकदी पर चलते हैं। नकदी प्रवाह विवरण यह दस्तावेज करता है कि एक विशिष्ट समय अवधि के दौरान व्यवसाय में कितनी नकदी आई और कितनी बाहर गई। इससे उसकी तरलता का पता चलता है, यानी उसके पास कितनी नकदी है। नकदी प्रवाह प्रक्षेपण में यह प्रदर्शित होना चाहिए कि किसी व्यवसाय के पास वर्तमान में कितनी नकदी है, यह कहां जा रहा है, भविष्य में नकदी कहां से आएगी और प्रत्येक गतिविधि के लिए एक कार्यक्रम होना चाहिए।
- कार्मिक योजना: किसी व्यवसाय को अपने लक्ष्यों को पूरा करने और स्वस्थ नकदी प्रवाह बनाए रखने के लिए सही लोगों की आवश्यकता होती है। एक कार्मिक योजना मौजूदा पदों को देखती है, यह निर्धारित करने में मदद करती है कि टीम के अधिक सदस्यों को लाने का समय कब है और यह निर्धारित करती है कि क्या नए कर्मचारियों को पूर्णकालिक, अंशकालिक या अनुबंध के आधार पर काम करना चाहिए। यह लाभ सहित मुआवजे के स्तर की भी जांच करता है, और संभावित व्यवसाय वृद्धि के मुकाबले उन लागतों का पूर्वानुमान लगाता है ताकि यह पता लगाया जा सके कि नए कर्मचारियों के संभावित लाभ खर्च को उचित ठहराते हैं या नहीं।
- व्यवसाय अनुपात: व्यवसाय के बड़े चित्र दृश्य के अलावा, निर्णय लेने वालों को यह समझने के लिए व्यवसाय के विशिष्ट पहलुओं पर भी ध्यान देने की आवश्यकता होगी कि व्यक्तिगत क्षेत्र कैसा प्रदर्शन कर रहे हैं। व्यावसायिक अनुपात , जैसे शुद्ध लाभ मार्जिन, इक्विटी पर रिटर्न, देय खातों का टर्नओवर, बिक्री के लिए संपत्ति, कार्यशील पूंजी और कुल संपत्ति के लिए कुल ऋण, व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य का मूल्यांकन करने में मदद करते हैं। इन अनुपातों की गणना के लिए उपयोग किया जाने वाला डेटा P&L स्टेटमेंट, बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट से आता है। व्यावसायिक अनुपात वित्तीय डेटा को प्रासंगिक बनाते हैं – उदाहरण के लिए, शुद्ध लाभ मार्जिन किसी कंपनी के राजस्व के संबंध में उसके संचालन की लाभप्रदता को दर्शाता है। इनका उपयोग अक्सर किसी बैंक या निवेशक से धन का अनुरोध करने में सहायता के लिए भी किया जाता है।
- बिक्री पूर्वानुमान: आप एक विशिष्ट अवधि में कितना बेचेंगे? बिक्री पूर्वानुमान को किसी भी नियोजन प्रक्रिया का एक सतत हिस्सा होना चाहिए क्योंकि यह नकदी प्रवाह और संगठन के समग्र स्वास्थ्य की भविष्यवाणी करने में मदद करता है। पूर्वानुमान आपके P&L विवरण में बिक्री संख्या के अनुरूप होना चाहिए। अपने बिक्री पूर्वानुमान को व्यवस्थित और विभाजित करना इस बात पर निर्भर करेगा कि आप बिक्री और अपने व्यवसाय को कितनी अच्छी तरह ट्रैक करना चाहते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास एक होटल और उपहार की दुकान है, तो आप रात में रुकने वाले मेहमानों की बिक्री और दुकान की बिक्री को अलग-अलग ट्रैक करना चाह सकते हैं।
- नकदी प्रवाह प्रक्षेपण: शायद आपकी वित्तीय योजना का सबसे महत्वपूर्ण पहलुओं में से एक आपका नकदी प्रवाह विवरण है । आपका व्यवसाय नकदी पर चलता है. यह समझना कि कितनी नकदी आ रही है और कब आने की उम्मीद है, आपके लाभ और नकदी की स्थिति के बीच अंतर को दर्शाता है। इसमें यह प्रदर्शित होना चाहिए कि आपके पास अभी कितनी नकदी है, यह कहां जा रही है, यह कहां से आएगी और प्रत्येक गतिविधि के लिए एक शेड्यूल होना चाहिए।
- आय अनुमान: व्यवसाय अपने बिक्री पूर्वानुमानों का उपयोग यह अनुमान लगाने के लिए कर सकते हैं कि वे किसी निश्चित अवधि, आमतौर पर एक वर्ष में कितना पैसा कमाने की राह पर हैं। इस आय अनुमान की गणना राजस्व से प्रत्याशित खर्चों को घटाकर की जाती है। कुछ मामलों में, आय अनुमान को P&L विवरण में शामिल किया जाता है।
- संपत्ति और देनदारियां: संपत्ति और देनदारियां व्यवसाय की बैलेंस शीट पर दिखाई देती हैं। संपत्ति वह होती है जो एक कंपनी के पास होती है और आम तौर पर वर्तमान और दीर्घकालिक संपत्ति में विभाजित होती है। वर्तमान परिसंपत्तियों को एक वर्ष के भीतर नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है और इसमें स्टॉक, इन्वेंट्री और प्राप्य खाते शामिल हैं। दीर्घकालिक संपत्तियाँ मूर्त या अचल संपत्तियाँ हैं जो दीर्घकालिक उपयोग के लिए डिज़ाइन की गई हैं, जैसे कि फर्नीचर, फिक्स्चर, भवन, मशीनरी और वाहन।
देनदारियाँ व्यावसायिक दायित्व हैं जिन्हें वर्तमान और दीर्घकालिक के रूप में भी वर्गीकृत किया गया है। वर्तमान देनदारियों का भुगतान एक वर्ष के भीतर किया जाना है और इसमें अर्जित पेरोल, देय कर और अल्पकालिक ऋण शामिल हैं। दीर्घकालिक देनदारियों में शेयरधारक ऋण या बैंक ऋण शामिल होते हैं जो एक वर्ष से अधिक समय के बाद परिपक्व होते हैं। - ब्रेक-ईवन विश्लेषण: ब्रेक -ईवन बिंदु यह है कि किसी व्यवसाय को सीओजीएस, वेतन और किराए सहित अपने सभी निश्चित और परिवर्तनीय खर्चों को पूरा करने के लिए कितना बेचना चाहिए। जब राजस्व व्यय से अधिक हो जाता है, तो व्यवसाय लाभ कमाता है। ब्रेक-ईवन बिंदु का उपयोग बिक्री राजस्व और वॉल्यूम लक्ष्यों को निर्देशित करने के लिए किया जाता है; निर्धारण के लिए सबसे पहले योगदान मार्जिन की गणना की आवश्यकता होती है, जो एक कंपनी की बिक्री राजस्व की वह राशि है, जो उसकी परिवर्तनीय लागत को घटाकर, उसकी निश्चित लागतों का भुगतान करने के लिए लगाई जाती है। व्यवसाय अपने खर्चों का बेहतर मूल्यांकन करने और लाभ कमाने में सक्षम होने के लिए अपने सामान और सेवाओं को कितना चिह्नित करना है, इसकी गणना करने के लिए ब्रेक-ईवन विश्लेषण का उपयोग कर सकते हैं।
आपके छोटे व्यवसाय के लिए वित्तीय योजना बनाने के चार चरण
वित्तीय योजनाओं के लिए सोच-समझकर योजना बनाने और सावधानीपूर्वक कार्यान्वयन की आवश्यकता होती है। निम्नलिखित चार कदम छोटे व्यवसायों को शुरू करने में मदद कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि उनकी योजनाएँ उन्हें अपने लक्ष्य हासिल करने में मदद कर सकती हैं।
- एक रणनीतिक योजना बनाएं
किसी भी संख्या को देखने से पहले, एक रणनीतिक योजना इस बात पर ध्यान केंद्रित करती है कि कंपनी क्या हासिल करना चाहती है और उसे अपने लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए क्या चाहिए। क्या इसके लिए अधिक उपकरण खरीदने या अतिरिक्त कर्मचारी नियुक्त करने की आवश्यकता होगी? इसके लक्ष्य नकदी प्रवाह को कैसे प्रभावित करेंगे? इसके लक्ष्यों को पूरा करने के लिए अन्य किन संसाधनों की आवश्यकता है? एक रणनीतिक वित्तीय योजना इन सवालों का जवाब देती है और यह निर्धारित करती है कि योजना कंपनी के वित्त को कैसे प्रभावित करेगी। मौजूदा खर्चों और परिसंपत्तियों की एक सूची बनाना भी सहायक है और शेष वित्तीय नियोजन चरणों की जानकारी देगा। - वित्तीय अनुमान बनाएं
वित्तीय अनुमान प्रत्याशित खर्चों और बिक्री पूर्वानुमानों पर आधारित होने चाहिए । ये अनुमान व्यवसाय के लक्ष्यों को देखते हैं और विभिन्न संभावित परिदृश्यों, जैसे सबसे अच्छी स्थिति, सबसे खराब स्थिति और सबसे अधिक होने की संभावना के सामने उन तक पहुंचने के लिए आवश्यक लागत का अनुमान लगाते हैं। हितधारकों के साथ योजना की समीक्षा करने और निवेशकों और ऋणदाताओं जैसे बाहरी दर्शकों को योजना को समझाने का सुझाव देने के लिए लेखाकारों को लाया जा सकता है। - आकस्मिकताओं के लिए योजना बनाएं
वित्तीय योजनाओं को सबसे खराब स्थिति वाली योजनाओं को सूचित करने के लिए नकदी प्रवाह विवरण और बैलेंस शीट से डेटा का उपयोग करना चाहिए, जैसे कि जब आने वाली नकदी खत्म हो जाती है या व्यवसाय अप्रत्याशित मोड़ लेता है। कुछ सामान्य आकस्मिकताओं में धीमी अवधि के दौरान धन की त्वरित पहुंच के लिए नकदी आरक्षित रखना या पर्याप्त क्रेडिट लाइन रखना शामिल है। एक अन्य विकल्प यह है कि घाटे को कम करने में मदद के लिए परिसंपत्तियों को बेचने की योजना तैयार की जाए। - लक्ष्यों की निगरानी करें और तुलना करें
नकदी प्रवाह विवरण, आय अनुमान और प्रासंगिक व्यापार अनुपात में वास्तविक परिणामों का पूरे वर्ष विश्लेषण किया जाना चाहिए ताकि यह देखा जा सके कि वास्तविक जीवन के परिणाम अनुमानों का कितनी बारीकी से पालन करते हैं। नियमित चेक-इन से व्यवसायों को संभावित समस्याओं का पता लगाने में मदद मिलती है, इससे पहले कि वे बदतर हो जाएं और पाठ्यक्रम सुधार की सूचना दें।
तीन प्रश्न जिनका उत्तर आपकी वित्तीय योजना को देना चाहिए
एक व्यवसाय वित्तीय योजना को उसके इच्छित दर्शकों की जरूरतों और अपेक्षाओं के अनुरूप बनाया जाना चाहिए, चाहे वह संभावित निवेशक, ऋणदाता, भागीदार या आंतरिक हितधारक हों। एक बार योजना बन जाने के बाद, सभी पक्षों को कम से कम यह समझना चाहिए:
- बिजनेस से कैसे होगी कमाई?
- व्यवसाय को अपने लक्ष्य प्राप्त करने के लिए क्या चाहिए?
- व्यवसाय का परिचालन बजट क्या है ?
वित्तीय योजनाएँ जो इन प्रश्नों का उत्तर नहीं देतीं, उन पर अधिक काम करने की आवश्यकता होगी। अन्यथा, कोई व्यवसाय बिना स्पष्ट मार्ग के एक नया उद्यम शुरू करने का जोखिम उठाता है, और निर्णय लेने वालों के पास आवश्यक अंतर्दृष्टि का अभाव होगा जो एक विस्तृत वित्तीय योजना प्रदान करती।
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