ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ആനുകൂല്യങ്ങ: നിങ്ങളുടെ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (ITC) ക്ലെയിം പരമാവധിയാക്കാനും GST നിയന്ത്രണങ്ങൾ പാലിക്കുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കാനും ഞങ്ങൾ 10 അത്യാവശ്യ  ചെക്ക് പോയിൻ്റുകൾപര്യവേക്ഷണം ചെയ്യും . ഈ  ചെക്ക് പോയിൻ്റുകൾപിന്തുടരുന്നതിലൂടെ, നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്‌സിംഗ് പ്രക്രിയകൾ കാര്യക്ഷമമാക്കാനും ഇൻവോയ്‌സുകളുടെ സാധുത പരിശോധിക്കാനും ഡാറ്റ കൃത്യമായി അനുരഞ്ജിപ്പിക്കാനും ഐടിസി യോഗ്യത സംബന്ധിച്ച് അറിവുള്ള തീരുമാനങ്ങൾ എടുക്കാനും കഴിയും. 

ഇൻവോയ്‌സുകൾ സാധൂകരിക്കുന്നതും QR കോഡുകളുടെ ആധികാരികത പരിശോധിക്കുന്നതും മുതൽ GSTR 2A, GSTR 2B എന്നിവയിലെ ഇൻവോയ്‌സുകളുടെ സാന്നിധ്യം ഉറപ്പാക്കുന്നത് വരെ, ITC ക്ലെയിമുകളെ ബാധിക്കുന്ന ഘടകങ്ങളുടെ ഒരു ശ്രേണി ഞങ്ങൾ കവർ ചെയ്യും.

കൂടാതെ, നഷ്‌ടമായ ഇൻവോയ്‌സുകൾ, ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന ITC യോഗ്യത, താൽക്കാലിക ITC പരിധികൾ, വെണ്ടർമാരുടെ സമയോചിതമായ പേയ്‌മെൻ്റ് എന്നിവ പോലുള്ള പരിഗണനകൾ ഞങ്ങൾ ചർച്ച ചെയ്യും. ഈ  ചെക്ക് പോയിൻ്റുകൾമനസ്സിലാക്കുന്നത്, ITC ക്ലെയിമുകളുടെ സങ്കീർണ്ണതകൾ നാവിഗേറ്റ് ചെയ്യാനും GST ആവശ്യകതകൾ പാലിക്കാനും നിങ്ങളെ സഹായിക്കും, ആത്യന്തികമായി നിങ്ങളുടെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യും.

1. ഇൻവോയ്സിൻ്റെ ആധികാരികത പരിശോധിക്കുക

നിങ്ങളുടെ വിതരണക്കാരിൽ നിന്നോ വെണ്ടർമാരിൽ നിന്നോ ഉള്ള ഇൻവോയ്സിൽ ആവശ്യമായ എല്ലാ വിവരങ്ങളും അടങ്ങിയിട്ടുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക. നികുതിദായക കമ്മ്യൂണിറ്റിയിൽ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് വർധിച്ചുവരുന്ന സാഹചര്യത്തിൽ (2023 ഓഗസ്റ്റ് 1 മുതൽ 5 കോടിയോ അതിൽ കൂടുതലോ വിറ്റുവരവുള്ള ബിസിനസുകൾക്ക് ഇത് നിർബന്ധമാണ്), നിങ്ങളുടെ വിതരണക്കാർക്ക് ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ബാധകമാണോ എന്ന് പരിശോധിക്കുന്നതും ഉചിതമാണ്. നിർബന്ധിത ലിസ്റ്റ് ഇല്ലെങ്കിൽപ്പോലും, ഒരു വെണ്ടർ ഡിക്ലറേഷൻ നേടുന്നത് ഭാവിയിലെ ഐടിസി ഫയലിംഗുകൾക്ക് സഹായകമായേക്കാം.

2. QR കോഡ് സാധൂകരിക്കുക

ഇലക്ട്രോണിക് ഇൻവോയ്‌സിങ്ങിന് വിധേയരായ വിതരണക്കാർക്ക് ഇൻവോയ്‌സ് റഫറൻസ് നമ്പറിൻ്റെയും (ഐആർഎൻ) ക്യുആർ കോഡിൻ്റെയും അച്ചടിച്ച പകർപ്പുകൾ സഹിതം ശരിയായ ഇലക്ട്രോണിക് ഇൻവോയ്‌സുകൾ ലഭിക്കണം. നിങ്ങളുടെ പർച്ചേസ് ഇൻവോയ്‌സിൽ സാധുവായ ഒരു QR കോഡ് ഉണ്ടായിരിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. QR കോഡുകളും B2B ഇൻവോയ്‌സുകളും സ്വയം പരിചയപ്പെടുത്തുക, അത് 2021 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ നിർബന്ധമായും ഉണ്ടായിരിക്കും.

3. GSTR 2A-യിൽ ഇൻവോയ്‌സുകളുടെ സാന്നിധ്യം സ്ഥിരീകരിക്കുക.

ഒരു സാധാരണ സാഹചര്യത്തിൽ, ഒരു ഇൻവോയ്സിൽ ഒരു IRN അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, ഒരു വിതരണക്കാരൻ ഒരു ഇൻവോയ്സ് വീണ്ടും സംരക്ഷിക്കുമ്പോൾ IRN സ്വയമേവ പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുന്നില്ല എന്നത് നിങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടതാണ്. അതിനാൽ, ഇൻവോയ്‌സിൻ്റെ ഫിസിക്കൽ അല്ലെങ്കിൽ ഡിജിറ്റൽ കോപ്പിയിൽ IRN സാധുതയുള്ളതാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക.

• മൂല്യങ്ങൾ പൊരുത്തപ്പെടുന്നുണ്ടോയെന്ന് പരിശോധിക്കുക, നിങ്ങൾക്ക് ഫിസിക്കൽ ഇൻവോയ്സ് ഉണ്ടെങ്കിൽ പൊരുത്തപ്പെടുത്തുക.
• റദ്ദാക്കിയ ഇൻവോയ്‌സുകൾ GSTR 2A-യിൽ ലഭ്യമാകില്ല.

ഡാറ്റ വീണ്ടും അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യുന്നത് ഒഴിവാക്കാനും IRN നിലനിർത്താനും വിതരണക്കാർ അവരുടെ ഇ-ഇൻവോയ്‌സുകൾ സ്വയമേവ പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്‌ത GSTR 1-മായി പൊരുത്തപ്പെടുത്തണം .

4. GSTR 2B-യിൽ ഇൻവോയ്‌സുകളുടെ സാന്നിധ്യം സ്ഥിരീകരിക്കുക.

സമീപകാല സംഭവവികാസങ്ങളുടെ വെളിച്ചത്തിൽ, ഈ വശം വളരെ പ്രാധാന്യമർഹിക്കുന്നു. ഇൻവോയ്‌സ് സൃഷ്‌ടിക്കുമ്പോൾ, ഇൻവോയ്‌സ് രജിസ്‌ട്രേഷൻ പോർട്ടലിൽ (ഐആർപി) രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുക, ഐആർഎൻ, ക്യുആർ കോഡുകൾ എന്നിവ പ്രിൻ്റുചെയ്യുന്നത് ആവശ്യമായ ഘട്ടങ്ങളാണ്, വിതരണക്കാരൻ സർക്കാർ പോർട്ടലിലേക്ക് ഇൻവോയ്‌സ് അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യുകയോ അതിൻ്റെ ജിഎസ്‌ടിആർ-1 സമർപ്പിക്കുകയോ ചെയ്യേണ്ടത് നിർണായകമാണ്. ഈ മാസം 12-ന് മുമ്പുള്ള സമയപരിധി. മറ്റ് കക്ഷി നികുതി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്തതിന് ശേഷം മാത്രമേ ഇൻവോയ്സ് ഡാറ്റ GSTR 2B-യിൽ ദൃശ്യമാകൂ.

5. നഷ്‌ടമായ ഇൻവോയ്‌സുകളുടെ ഫോളോ-അപ്പ് ഉറപ്പാക്കുക.

നിങ്ങളുടെ പർച്ചേസ് രജിസ്റ്ററിൽ രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ടെങ്കിലും ചിലപ്പോൾ ഇൻവോയ്‌സുകൾ GSTR 2A അല്ലെങ്കിൽ 2B എന്നിവയിൽ പ്രതിഫലിക്കില്ല. അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, നഷ്‌ടമായ ഇൻവോയ്‌സുകൾ കൃത്യസമയത്ത് അപ്‌ലോഡ് ചെയ്‌തിട്ടുണ്ടെന്നും കൃത്യസമയത്ത് റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യാൻ അവരെ ഓർമ്മിപ്പിക്കാനും വെണ്ടറെ ഉടൻ പിന്തുടരുക.

6. ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റിൻ്റെ (ITC) യോഗ്യത നിയന്ത്രിക്കുക

GSTR 2B- യിൽ ലഭ്യമായ ഇൻവോയ്‌സുകൾ , ഇൻവോയ്‌സ് നമ്പർ, ഇൻവോയ്‌സ് തീയതി, ഡെലിവറി സ്ഥലം, ഇൻവോയ്‌സ് മൂല്യം, നികുതി നിരക്കും നികുതി തുകകളും പോലുള്ള ഇനത്തിൻ്റെ വിശദാംശങ്ങളും ഉൾപ്പെടെ വിതരണക്കാരൻ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്‌ത ഡാറ്റയെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു. കൂടാതെ, അന്താരാഷ്ട്ര വ്യാപാര നികുതി കണക്കാക്കുമ്പോൾ ഇനിപ്പറയുന്ന നിർണായക ഡാറ്റ പോയിൻ്റുകൾ പരിഗണിക്കപ്പെടുന്നു:

• വിതരണം ചെയ്യുന്ന സ്ഥലം: നികുതിദായകൻ്റെ സംസ്ഥാനത്തിന് തുല്യമാണെങ്കിൽ ITC ലഭ്യമാണ്.
• കൌണ്ടർപാർട്ടി (വെണ്ടർ) ഫയലിംഗ് നില.
• റിവേഴ്സ് ചാർജ് പ്രയോഗക്ഷമത.

വിതരണ സ്ഥലവും നികുതിദായകൻ്റെ സംസ്ഥാനവും ഒരുപോലെയാകുന്ന ഇൻവോയ്‌സുകൾക്കായി ഐടിസി ലഭ്യമാണ്, കൌണ്ടർപാർട്ടി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്‌തു, ഇത് ഒരു ഫോർവേഡ് ചാർജ് ഇടപാടാണ്.

7. ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന ITC നിർണ്ണയിക്കുക.

ലഭ്യമായ ഐടിസിയിൽ നിന്ന് ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന ഐടിസി നിർണ്ണയിക്കാൻ അധിക ഘടകങ്ങൾ പരിഗണിക്കേണ്ടതുണ്ട്. ആദ്യം, നിങ്ങളുടെ രേഖകളിലെ ഡാറ്റ വിതരണക്കാരൻ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്ത ഡാറ്റയുമായി പൊരുത്തപ്പെടുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ ഒരു GST അനുരഞ്ജനം ആവശ്യമാണ്. വിതരണക്കാരൻ്റെ പിശകുകൾ കാരണം ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന തുക അയോഗ്യമല്ലെന്ന് ഉറപ്പാക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്.

ITC ലഭ്യമാണോ എന്ന് നിർണ്ണയിക്കാൻ, വാങ്ങലിൻ്റെ ഉദ്ദേശ്യം (ബിസിനസ് അല്ലെങ്കിൽ മറ്റ് ആവശ്യങ്ങൾക്ക്), ചരക്കിൻ്റെയോ സേവനത്തിൻ്റെയോ വിശദാംശങ്ങൾ (സെക്ഷൻ 17 പ്രകാരം ITC-യുടെ നെഗറ്റീവ് ലിസ്റ്റിൽ ഉൾപ്പെടുമോ എന്ന് കണ്ടെത്താൻ), കൂടാതെ മൂല്യത്തകർച്ച ഇതിനകം അവകാശപ്പെട്ടിട്ടുണ്ടോ എന്നത് പരിഗണിക്കേണ്ടതാണ്. വാങ്ങൽ ഇടപാടുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുമ്പോഴോ, കാലാവധി അവസാനിക്കുമ്പോഴോ, ജിഎസ്ടി റിട്ടേൺ തയ്യാറാക്കുമ്പോഴോ ഈ വിവരങ്ങൾ സാധാരണയായി ശേഖരിക്കും. അതിനാൽ, കൃത്യമായ പ്രാതിനിധ്യം ഉറപ്പാക്കാൻ ഈ അധിക ഫീൽഡുകളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി GST ഡാറ്റയിൽ നിന്ന് കണക്കാക്കിയ ITC ക്രമീകരിക്കണം.

8. പ്രൊവിഷണൽ ഐടിസി പരിധിക്കുള്ളിലാണോയെന്ന് പരിശോധിക്കുക.

താൽക്കാലിക ഐടിസിയുടെ നിയമങ്ങൾ മാറ്റി, പൂർണ്ണമായും സ്വയം പ്രഖ്യാപിച്ച ഐടിസിയിൽ നിന്ന് താൽക്കാലിക ഐടിസിയുടെ 5% പരിധിയിലേക്ക് നീങ്ങുന്നു. നിയമങ്ങൾ കർശനമാക്കി, ക്ലെയിമുകളുടെ കൃത്യത സർക്കാർ സൂക്ഷ്മമായി നിരീക്ഷിച്ചുവരികയാണ്. തൽഫലമായി, ചില നികുതിദായകർ താൽക്കാലിക ഐടിസിക്കായി ഫയൽ ചെയ്യരുതെന്ന് തീരുമാനിച്ചേക്കാം, എന്നാൽ നിങ്ങൾ അങ്ങനെ ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, പരിധി പിന്തുടരുക. അത്തരം ബില്ലുകളുടെയും ഐടിസി താൽക്കാലികമായി ഫയൽ ചെയ്ത മാസത്തിൻ്റെയും ട്രാക്ക് സൂക്ഷിക്കുക.

9. ഐടിസി ഒരിക്കൽ മാത്രം ക്ലെയിം ചെയ്തിട്ടുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക.

നിങ്ങൾ ഒരു താൽക്കാലിക അടിസ്ഥാനത്തിൽ ITC ക്ലെയിം ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ വിതരണക്കാരൻ ഇൻവോയ്സ് റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുകയും നിങ്ങളുടെ GSTR 2A, 2B എന്നിവയിൽ പ്രതിഫലിക്കുകയും ചെയ്യുമ്പോൾ ITC വീണ്ടും ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നത് ഒഴിവാക്കണം. അത്തരം ഇൻവോയ്‌സുകൾ തിരിച്ചറിയുകയും തുടർന്നുള്ള മാസങ്ങളിൽ ഐടിസി തുക ക്രമീകരിക്കുകയും ചെയ്യേണ്ടത് നികുതിദായകൻ്റെ ഉത്തരവാദിത്തമാണ്.

10. ഇൻവോയ്സ് തീയതി മുതൽ 180 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ വെണ്ടർ പേയ്‌മെൻ്റുകൾ നടത്തിയിട്ടുണ്ടോയെന്ന് പരിശോധിക്കുക.

വിൽപ്പനക്കാരൻ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്‌ത ഒരു ഇൻവോയ്‌സ് GSTR 2A, 2B എന്നിവയിൽ ശരിയായി തിരിച്ചറിയുകയും അതിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നിങ്ങൾ ITC ക്ലെയിം ചെയ്യുകയും ചെയ്‌തിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, ഇടപാട് കഴിഞ്ഞ് ആറ് മാസത്തിനുള്ളിൽ നിങ്ങൾ വിൽപ്പനക്കാരന് പണം നൽകണം. ഇത് ചെയ്തില്ലെങ്കിൽ, ഐടിസി ക്ലെയിം മാറ്റണം. പേയ്‌മെൻ്റ് ലഭിച്ചില്ലെങ്കിൽ സ്വീകർത്താക്കളെ അറിയിക്കാൻ വിൽപ്പനക്കാരെ അനുവദിക്കുന്ന ഒരു ആശയവിനിമയ ചാനൽ ഇപ്പോൾ ജിഎസ്ടി പോർട്ടലിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങൾക്ക് അത്തരം അറിയിപ്പുകൾ ലഭിച്ചാലും, ഡാറ്റ GST സിസ്റ്റത്തിൽ തന്നെ നിലനിൽക്കും, അത് ഓഡിറ്റിന് വിധേയമായേക്കാം.

ഉപസംഹാരം

ഏറ്റവും കൃത്യമായ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് നേടുന്നത് ബുദ്ധിമുട്ടാണ്, എന്നാൽ ഉചിതമായ തന്ത്രങ്ങളും ഉറവിടങ്ങളും ഉപയോഗിച്ച് നേടാനാകും. നികുതിദായകർ ഗുണദോഷങ്ങൾ ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം തീർത്ത് ഒരു തീരുമാനം എടുക്കണം, അല്ലെങ്കിൽ അതിലും മെച്ചമായി, അവരുടെ ലക്ഷ്യം ഫലപ്രദമായും കാര്യക്ഷമമായും കൈവരിക്കാൻ സഹായിക്കുന്നതിന് ഒരു ജിഎസ്ടി പാലിക്കൽ പങ്കാളിയെ കണ്ടെത്തണം. ഉദാഹരണത്തിന്, ITC ലഭ്യത നികുതിദായകൻ്റെ പണത്തിൻ്റെ ഒഴുക്കിനെ നേരിട്ട് ബാധിക്കുന്നു, അതിനാൽ ഉയർന്ന ITC ലഭ്യത കൂടുതൽ പ്രയോജനകരമാണ്. കൂടാതെ, നന്നായി സ്ഥാപിതമായ ആന്തരിക പ്രക്രിയകളും വാങ്ങൽ ഡാറ്റ അനുരഞ്ജനം സുഗമമാക്കുന്ന പ്രതിവിധികളും പൊരുത്തക്കേടുകൾ തിരിച്ചറിയാനും ഐടിസി ആപ്ലിക്കേഷൻ പ്രക്രിയ കാര്യക്ഷമമാക്കാനും സഹായിക്കും.