जीएसटी को भारत में 2017 में पेश किया गया था। इसने पिछली अप्रत्यक्ष कर व्यवस्था को प्रतिस्थापित कर दिया था जिसमें दोहरा कराधान, कर चोरी की समस्याएं आदि जैसी कई कमियां थीं।
जीएसटी पंजीकरण
जीएसटी को भारत में 2017 में पेश किया गया था। इसने पिछली अप्रत्यक्ष कर व्यवस्था को प्रतिस्थापित कर दिया था जिसमें दोहरा कराधान, कर चोरी की समस्याएं आदि जैसी कई कमियां थीं। जीएसटी की शुरुआत के साथ , एक नया युग लाया गया जो कई मायनों में उपयोगी है। जीएसटी से पहले का युग उदाहरण के लिए, पंजीकृत व्यक्ति इनपुट टैक्स क्रेडिट के नाम पर रिफंड प्राप्त कर सकता है। यह ब्लॉग जीएसटी पंजीकरण के दौरान बचने वाली सामान्य गलतियों के बारे में विस्तार से चर्चा करता है।
छोटे और मध्यम स्तर के व्यवसायों को जीएसटी के तहत पंजीकरण करने से लाभ मिलता है। जीएसटी पंजीकरण उस व्यवसाय को करना होगा जो सीमा सीमा पार कर जाता है। उत्पाद आपूर्तिकर्ताओं के लिए, सीमा सीमा 40 लाख है, और सेवा प्रदाताओं के लिए, सीमा सीमा 20 लाख है। कुछ राज्यों में, सीमा भिन्न होती है और उत्पाद आपूर्तिकर्ताओं के लिए सीमा सीमा 10 लाख है। जीएसटी भारत में वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाने वाला एक अप्रत्यक्ष कर है। इसके कार्यान्वयन का उद्देश्य कर प्रणाली को सरल बनाना और दोहरे कराधान से बचना है। जीएसटी पंजीकरण या जीएसटी रिटर्न दाखिल करते समय, जीएसटी-पंजीकृत करदाताओं द्वारा की जाने वाली सामान्य त्रुटियां/गलतियां नीचे सूचीबद्ध हैं। अनावश्यक मुकदमेबाजी और अनुपालन मुद्दों से बचने के लिए कर योग्य व्यक्ति को जीएसटी अनुपालन में सतर्क रहना चाहिए।
जीएसटी पंजीकरण के प्रकार
अनिवार्य पंजीकरण – व्यवसाय के मालिक अपने टर्नओवर की परवाह किए बिना जीएसटी के तहत पंजीकरण करने के लिए बाध्य हैं। इसमें वे स्थितियाँ शामिल हैं जहाँ व्यवसाय के मालिक ई-कॉमर्स गतिविधियों, अंतरराज्यीय आपूर्ति आदि में शामिल हैं।
नियमित पंजीकरण – यदि व्यवसाय निर्धारित सीमा से अधिक है, तो उन्हें जीएसटी के तहत पंजीकरण करना आवश्यक है। जीएसटी दर हर वस्तु के हिसाब से अलग-अलग हो सकती है।
कंपोजीशन स्कीम पंजीकरण – वह व्यवसाय जो कर योग्य आपूर्ति करता है, यदि उसका कुल कारोबार 40 लाख से अधिक है या यदि सेवा प्रदाता 20 लाख की सीमा से अधिक है, तो उन्हें जीएसटी के तहत पंजीकरण करना होगा। यदि इस सीमा से अधिक कारोबार करने वाले व्यवसायों का टर्नओवर 1.5 करोड़ से अधिक नहीं है, तो वे कंपोजीशन स्कीम के तहत पंजीकरण करा सकते हैं। यह छोटे करदाताओं की मदद करने के लिए है। जिन व्यवसायों का टर्नओवर 1.5 करोड़ तक है, वे कंपोजीशन स्कीम का विकल्प चुन सकते हैं और लाभ भी उठा सकते हैं।
स्वैच्छिक पंजीकरण – इस पंजीकरण के तहत, व्यवसाय मालिक अनिवार्य पंजीकरण के लिए बाध्य नहीं हैं, लेकिन फिर भी स्वेच्छा से जीएसटी के तहत पंजीकरण करना चुनते हैं। जीएसटी के कई लाभ हैं जैसे इनपुट टैक्स क्रेडिट इत्यादि। इन लाभों का लाभ उठाने के लिए, व्यवसाय मालिक स्वेच्छा से जीएसटी के तहत पंजीकरण कराते हैं।
कोई पंजीकरण नहीं – अन्य व्यवसाय मालिक जो पंजीकरण सीमा को पूरा नहीं करते हैं, उन्हें जीएसटी के तहत पंजीकरण करने की आवश्यकता नहीं है। व्यवसायों के मामले में, यदि कुल टर्नओवर पात्रता के अनुसार 40 लाख या 20 लाख से अधिक नहीं है, तो उन्हें जीएसटी के तहत पंजीकरण करने की आवश्यकता नहीं है। साथ ही किसानों को फसलों की आपूर्ति के लिए पंजीकरण कराने की भी जरूरत नहीं है। जो व्यवसाय अनिवार्य पंजीकरण के अंतर्गत नहीं आते हैं उन्हें भी पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है।
सामान्य गलतियाँ जिनसे जीएसटी पंजीकरण के दौरान बचना चाहिए
जीएसटी भारत में एक महत्वपूर्ण कर सुधार है जिसने व्यवसायों के लिए कराधान प्रणाली को सुव्यवस्थित किया है और कानून के सुचारू संचालन और अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए इसे सही करना भी आवश्यक है। कर नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है। निम्नलिखित सामान्य गलतियाँ/गलतियाँ हैं जिनसे व्यवसाय मालिकों को बचना चाहिए ताकि वे परेशानी मुक्त जीएसटी पंजीकरण पूरा कर सकें।
1. अधूरा दस्तावेज़ीकरण
जीएसटी पंजीकरण करते समय अधूरे दस्तावेज़ीकरण सबसे आम गलतियों में से एक है। लोग आमतौर पर जीएसटी पंजीकरण से पहले सभी महत्वपूर्ण दस्तावेजों को पढ़ने से चूक जाते हैं या बचते हैं। यह उनकी पंजीकरण प्रक्रिया को प्रभावित कर सकता है, इसलिए ऐसी गलतियों से बचने के लिए हमेशा सभी आवश्यक दस्तावेज पहले ही पूरे कर लें।
2. गलत व्यवसाय संरचना
हर व्यवसाय एक अलग प्रकार का होता है और उसे एक अलग संरचना की आवश्यकता होती है, इसलिए जीएसटी पंजीकरण भी उसी के अनुसार किया जाना चाहिए। गलत जीएसटी श्रेणी का चयन करने से कई लोगों को जीएसटी पंजीकरण में जटिलताओं का सामना करना पड़ सकता है। इसीलिए सही श्रेणी का चयन करने से आपकी जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया आसान हो सकती है।
3. गलत पैन विवरण
सही दस्तावेज़ विवरण देने में सटीकता अनिवार्य है। यदि आप जीएसटी पंजीकरण के दौरान गलत या गलत पैन विवरण भरते हैं तो आपको भारी जुर्माना भरना पड़ सकता है। ऐसी गलतियों से बचने के लिए आपको सटीक जानकारी भरनी होगी या फिर लीगल251 के पेशेवर विशेषज्ञों की मदद भी ले सकते हैं।
4. ग़लत व्यावसायिक पता
व्यावसायिक पते में कोई भी अप्रासंगिकता भी एक सामान्य गलती है जो आपकी जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया में देरी कर सकती है। इससे बचने के लिए, हमेशा बिना किसी त्रुटि के अपने आधिकारिक रूप से अपडेट किए गए पते का उपयोग करें और पंजीकरण प्रक्रिया को एक बार में पूरा करें। यदि आपका व्यावसायिक पता हाल ही में बदला या अद्यतन किया गया है तो आप पता अद्यतन अनुरोध के साथ आगे बढ़ सकते हैं।
5. व्यवसाय के नाम में बेमेल होना
प्रत्येक व्यवसाय जो जीएसटी पंजीकरण कराने वाला है, उसे व्यवसाय नाम के बेमेल होने की समस्या का सामना करना पड़ सकता है। ऐसा तब हो सकता है जब आपके सबमिट किए गए दस्तावेज़ों और पंजीकरणों में अलग-अलग जानकारी हो। इसलिए जीएसटी पंजीकरण के साथ आगे बढ़ने से पहले, अपने व्यवसाय के नाम के अनुरूप रहना महत्वपूर्ण हो जाता है।
6. व्यवसाय के अतिरिक्त स्थान शामिल नहीं हैं
यदि आपके व्यवसाय की कई शाखाएँ हैं तो जीएसटी पंजीकरण करते समय आपको इसकी जानकारी अवश्य शामिल करनी चाहिए। यह एक और सामान्य गलती है जिसे पंजीकरण प्रक्रिया का पालन करते समय टाला जाना चाहिए।
7. साझेदारों या निदेशकों का गलत विवरण
मालिकों या निदेशकों का नाम और पता जैसे व्यक्तिगत विवरण महत्वपूर्ण हैं। आवेदन जमा करने से पहले व्यक्तिगत जानकारी की जांच और सत्यापन करना महत्वपूर्ण है।
8. टीडीएस/टीसीएस आवश्यकता को नजरअंदाज करना
टीडीएस स्रोत पर काटा गया कर है और टीसीएस स्रोत पर एकत्र किया गया कर है। यदि टीडीएस और टीसीएस लागू है तो व्यवसाय स्वामी को आवेदन में इसका उल्लेख करना चाहिए। उन्हें आवश्यकतानुसार टीडीएस और टीसीएस जानकारी शामिल करनी चाहिए और सुनिश्चित करना चाहिए कि सभी प्रावधानों का अनुपालन किया गया है।
9. देर से पंजीकरण
जीएसटी पंजीकरण में निर्धारित सीमा से अधिक देरी भी व्यवसाय मालिकों द्वारा की जाने वाली एक सामान्य गलती है। एक बार जब व्यवसाय निर्धारित सीमा से अधिक हो जाता है, तो मालिक जीएसटी के तहत पंजीकरण करने के लिए बाध्य होता है। अनुपालन न करने पर दंड दिया जाएगा। एक बार जब व्यवसाय अपनी प्रारंभिक टर्नओवर सीमा को पार कर जाता है, तो जीएसटी को तुरंत पंजीकृत करना होगा।
10. सबमिट करने से पहले विवरण सत्यापित नहीं करना
सबमिट करने से पहले सभी विवरणों को एक बार फिर से सत्यापित करना बहुत उपयोगी है क्योंकि आपको गलतियाँ, यदि कोई हो, सुधारने का मौका मिलता है। सभी विवरणों की समीक्षा किए बिना आवेदन करना एक गलती है। इसलिए, त्रुटियों से बचने के लिए जमा करने से पहले आवेदन की पूरी तरह से समीक्षा करना महत्वपूर्ण है।
11. जीएसटी संरचना पात्रता की अनदेखी
व्यवसाय स्वामी को अपने व्यवसाय संरचना के लिए उचित जीएसटी पंजीकरण का चयन करना चाहिए। पात्रता मानदंडों को पूरा किए बिना कंपोजीशन स्कीम का विकल्प चुनना भी एक सामान्य गलती है। मालिकों को कंपोजीशन स्कीम चुनने से पहले यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उनका व्यवसाय इसके लिए योग्य है।
इस प्रकार, अनुपालन सुनिश्चित करने और इस कर प्रणाली के लाभों से लाभ उठाने के लिए मेहनती होना, सटीक जानकारी प्रदान करना और जीएसटी नियमों के साथ अद्यतन रहना आवश्यक है।
ध्यान देने योग्य महत्वपूर्ण बिंदु
- प्रत्येक करदाता को गलत जीएसटी हेड के तहत जीएसटी देनदारी या इनपुट टैक्स क्रेडिट दर्ज करने की गलती से बचना होगा।
- शून्य-रेटेड आपूर्ति कर योग्य है लेकिन उस पर 0% जीएसटी दर है।
- लागू कर अवधि के दौरान कोई लेनदेन नहीं होने की स्थिति में, प्रत्येक करदाता को शून्य रिटर्न दाखिल करना होगा।
- फॉर्म जीएसटीआर 1 दाखिल किए बिना, कुछ करदाता मासिक आधार पर जीएसटी 3बी दाखिल करते हैं।
- विशेष रूप से, जीएसटीआर-1 में सभी बाहरी आपूर्ति जैसे चालान की संख्या और तारीख, आपूर्ति का स्थान, कर की दर और बहुत कुछ के चालान-वार डेटा अपलोड करने की आवश्यकता होती है।
- जीएसटी नोटिस और अनुपालन को नजरअंदाज करने से आपको कानूनी परेशानियों और भारी जुर्माने का सामना करना पड़ सकता है।
- प्रत्येक करदाता के लिए कर अधिकारियों द्वारा आधिकारिक तौर पर जारी किए गए सभी महत्वपूर्ण अपडेट रखना महत्वपूर्ण है।
- जीएसटी पंजीकरण के दौरान गलत जानकारी दर्ज करने से करदाता पर संभावित जुर्माना लग सकता है।
- प्रत्येक करदाता को यह सुनिश्चित करना होगा कि वस्तुओं की कर दरों की गणना जीएसटीएन द्वारा दिए गए कर स्लैब के अनुसार की जाए।
- सामान्य गलतियों से बचकर करदाता संभावित दंड, मौद्रिक दंड और किसी भी कानूनी मुद्दे को कम कर सकते हैं।
नोट्स समाप्त करें!
जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया के दौरान ऐसी सभी सामान्य गलतियों से बचने के लिए , आपको सभी महत्वपूर्ण दिशानिर्देशों से अपडेट रहना होगा। यह सभी व्यवसायों के लिए कर नियमों का अनुपालन और रिटर्न दाखिल करने में सटीकता सुनिश्चित करने के लिए एक महत्वपूर्ण प्रक्रिया है। इस प्रकार विशेषज्ञ सहायता के साथ पंजीकरण प्रक्रिया को पूरा करने की अत्यधिक अनुशंसा की जाती है।
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