ई फाइलिंग के लिए कदम भारत में वैट रिटर्न और इसके लाभ

Last Updated at: July 20, 2020
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कृपया ध्यान दें: वैट कही भी अधिक लागू नहीं होता है। कृपया इसके स्थान पर  GST पंजीकरण का बिषय लें।

ई फाइलिंग के लिए कदम भारत में वैट रिटर्न और इसके लाभ

मूल्य-वर्धित कर, या वैट, सभी उत्पादकों द्वारा माल और सेवाओं के लिए रु 5 लाख से अधिक वार्षिक कारोबार पर लागू होता है  ऐसा करने के लिए आपको VAT पंजीकरण के लिए आवेदन करना होता है  जिसे स्वीकृति के लिए 20 से 40 दिन लगते हैं। – भुगतान दोनों ऑनलाइन कर सकते हैं। रिटर्न हर महीने या तिमाही (टर्नओवर या आपके द्वारा दिए गए राज्य के आधार पर) को एक बार दर्ज किया जाना चाहिए  प्रत्येक राज्य के लिए वैट ई -फाइलिंग की तारीखें नीचे पाई जा सकती हैं।

ई-फाइलिंग वैट रिटर्न के लिए आपको क्या चाहिए

टिन नंबर:  (Tax Identification Number) कर पहचान संख्या  जो राज्य कर विभाग द्वारा प्रस्तुत 11 अंकों की संख्या है। यह संख्या आपके द्वारा किए गए किसी भी भुगतान या ई-भुगतान को ट्रैक करने में मदद कर सकती है और पहले से रिटर्न दाखिल कर सकती है।

लॉगिन विवरण: पंजीकरण पर  आपको कर निदेशालय कार्यालय से एक उपयोगकर्ता को  आईडी और पासवर्ड प्राप्त होगा। यदि यह आपका पहला VAT भुगतान है  तो आगे बढ़ने से पहले आपको अपना पासवर्ड बदलना होगा।

ई-फाइलिंग सॉफ्टवेयर:  सभी राज्य विभागों ने वैट रिटर्न के ई-फाइलिंग के लिए सॉफ्टवेयर जारी किया है। लॉग इन करने के बाद इस सॉफ़्टवेयर का डाउनलोड विकल्प मिल सकता है। यह सॉफ़्टवेयर आपको XML में डेटा संसाधित ( सुधार प्रक्रिया ) करने की अनुमति देगा। यह राज्य के वाणिज्यिक कर निदेशालय के ऑनलाइन पोर्टल पर अपलोड किया जा सकता है।

अब वैट पंजीकरण प्राप्त करें

वैट रसीदें: बेशक  आपको वैट प्राप्तियों में से हर एक के विवरण और चालान संख्या की आवश्यकता होगी  जिसके खिलाफ आपने पिछले महीने में भुगतान या ई भुगतान किया है।

यदि आपके पास ये काम हैं तो आप अपना रिटर्न दाखिल करना शुरू करने के लिए तैयार हैं वैट प्राप्तियों की संख्या के आधार पर  इसमें 2 से 6 घंटे लग सकते हैं।

ई-फाइलिंग वैट रिटर्न के लिए कदम

  • लॉगिन:

उपयोगकर्ता आईडी और पासवर्ड के साथ  अपने राज्य के लिए वाणिज्यिक कर निदेशालय के पोर्टल पर लॉग इन कर सकते हैं जैसा कि वैट राज्य सरकारों के दायरे में है  उनमें से प्रत्येक का अपना वैट ई-फाइलिंग पोर्टल है हालांकि  उन सभी के लिए प्रक्रिया समान है।

  • फॉर्म 14 डी:

रिटर्न फाइल करने के लिए  आपको ज़िप्ड फॉर्म 14 डी फाइल डाउनलोड करनी होगी फ़ाइल को अनज़िप करने पर आपको फ़ॉर्म का एक पीडीएफ संस्करण (सुधार या सही किया हुआ ) मिलेगा। यह फ़ॉर्म वह है जिसे आपको पूरी तरह से भरने की आवश्यकता है, साथ ही एनेक्स्चर या समझौता की आवश्यकता है ।

  • पूर्ण रूप:

फॉर्म में आपको जो जानकारी भरने की जरूरत है वह वैट प्राप्तियों में समाहित (शामिल ) होगी  इसलिए आपको फॉर्म भरने में घबराहट नहीं होनी चाहिए। लेन-देन की संख्या के आधार पर यह आपको कुछ घंटे या पूरा दिन ले सकता है।

  • XML उत्पन्न करना:

वाणिज्यिक कर निदेशालय से आपके द्वारा डाउनलोड किए गए सॉफ़्टवेयर के माध्यम से पूर्ण रूप 14 D  को चलाने पर  आप मिनटों के भीतर इस पीडीएफ को XML फ़ाइल में बदल पाएंगे  एक्सएमएल में केवल फॉर्म 14 डी की जरूरत होती है एनेक्स की नहीं  क्योंकि केवल इसे डिजिटल रूप से संसाधित (सही करने की ) करने की आवश्यकता होती है।

  • सही गलतियाँ:

ई-फाइलिंग प्रणाली एक बुद्धिमान सॉफ्टवेयर का टुकड़ा है फॉर्म अपलोड करते ही आप तुरंत गलतियाँ कर सकते हैं आपको इन त्रुटियों को सुधारने और सभी सही होने तक फिर से सबमिट ( जमा ) करने की आवश्यकता होगी।

  • पावती या स्वीकार पत्र:

ई-फाइलिंग प्रणाली द्वारा स्वीकार किए जाने के बाद एक पावती रसीद उत्पन्न होगी यह इस बात का प्रमाण है कि आपने महीने के लिए अपना VAT रिटर्न दाखिल कर दिया है।

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वैट रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करने के लाभ

ऑनलाइन सब कुछ करने के साथ – साथ आपके वैट रिटर्न को ई-फाइल करने से मैनुअल फाइलिंग पर कई सुधार होते हैं। क्या अधिक है यह कि आपके व्यवसाय बढ़ने पर ही सभी लाभ बढ़ेंगे ।

  • समय की बचत:

जबकि मैनुअल दाखिल करने में कुछ दिन लग सकते हैं  जब आपके व्यवसाय में कई लेन देन होते हैं खासकर यदि वैट की दर भिन्न होती है  तो ऑनलाइन फाइलिंग को कुछ ही घंटों में पूरा किया जा सकता है।

  • रीयलटाइम प्रतिक्रिया:

जैसे ही आप XML को ई-फाइलिंग पोर्टल पर अपलोड करते हैं  आपको पता चल जाएगा कि क्या कोई विसंगतियां (गलतिया ) हैं यदि त्रुटियां हैं तो आपको सूचित किया जाएगा कि उन्हें कैसे हल किया जा सकता है यदि आप अटक (रोक दिए ) जाते हैं तो राज्य पोर्टलों में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों का एक बहुत विस्तृत सेट होता है।

  • स्वीकृतियां सहेजी गई:

कागज प्राप्तियां आसानी से गलत हो सकती हैं। हालाँकि, निरीक्षण के मामले में, आप यह नहीं कह सकते कि आपने उन्हें खो दिया है। ऐसे डीलर जो अपना रिटर्न ऑनलाइन एक्सक्लूसिव रूप से फाइल करते हैं यहां तक ​​कि कम मौकों पर कागजात तैयार करने के लिए भी कहते हैं ( पेपर रिसीप्ट्स का उत्पादन करने के लिए शायद ही कभी पूछा जाता है  या  पेपर रिसीप्ट्स का उत्पादन करने के लिए भी कहा जा सकता है )  क्योंकि राज्य कर विभाग द्वारा जानकारी आसानी से उपलब्ध है

  • सावधान रहें:

ई-फाइलिंग पोर्टल पर आपका खाता वह जगह है जहाँ सरकार आप तक पहुँचेगी। यह आपकी ओर से लंबित किसी भी जानकारी के संबंध में हो सकता है। इसलिए यदि आप अभी भी इस प्रक्रिया के बारे में स्पष्ट नहीं हैं कि प्रक्रिया को पूरा करने के लिए आपको क्या करना है, तो आपको केवल लॉगिन करने की आवश्यकता है। यदि पोर्टल कोई दस्तावेज या स्पष्टीकरण नहीं मांगता है, तो आपने किया है।

ई-फाइलिंग वैट रिटर्न के साथ सामान्य मुद्दे

डाउनटाइम : राज्य सरकार की वेबसाइटों में अक्सर समस्याएं होती हैं  खासकर छोटे राज्यों में उपयोगकर्ता अक्सर ओडिशा और मेघालय वाणिज्यिक कर वेबसाइटों के साथ डाउनटाइम की शिकायत करते हैं।

मासिक प्रक्रिया: हर महीने  यहां तक कि छोटे व्यवसायों को भी लगभग पूरा दिन बिताने की जरूरत होती है बस अपने वैट रिटर्न को ऑनलाइन दाखिल करना होता है  भले ही इंटरनेट ने इसका पालन करना बहुत आसान बना दिया है, लेकिन फॉर्म की मासिक फाइलिंग ने कई छोटे व्यापारियों को समूह बनाने के लिए अभी भी आसान प्रक्रिया के लिए याचिका दायर करने का कारण बना दिया है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

इनपुट टैक्स क्रेडिट क्या है?

वैट एक मल्टी-स्टेज टैक्स है। इसका मतलब यह है कि विनिर्माण ( निर्माण कार्य ) प्रक्रिया के हर चरण पर वैट का भुगतान किया जाना है (कच्चे माल की खरीद उन्हें संसाधित या  सही  करना आदि ) हर चरण में भुगतान किए जाने वाले कर की भरपाई के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट की अनुमति देने का प्रावधान ( रूल ) है।

यह इनपुट टैक्स क्रेडिट वह राशि है जो उपभोक्ता द्वारा भुगतान किए गए VAT और निर्माता द्वारा पहले से भुगतान किए गए VAT के बीच समायोजित (Well  Adjust ) की जाती है। इस इनपुट टैक्स क्रेडिट का मतलब है कि एक पंजीकृत डीलर द्वारा अपने आउटपुट टैक्स की राशि के खिलाफ इनपुट टैक्स की राशि को सेट करना यह सभी निर्माताओं और व्यापारियों को बिक्री के लिए इनपुट / आपूर्ति की खरीद के लिए दिया जाता है, भले ही इन का उपयोग / बिक्री कब की जाए।

भुगतान अवधि (एक माह) के दौरान बिक्री पर एकत्रित कर से इनपुट टैक्स क्रेडिट घटाकर डीलर / निर्माता की वैट देयता (लाएबिलिटि ) की गणना की जाती है। यदि कर क्रेडिट एक महीने में बिक्री पर देय (उत्तरदायी ) कर से अधिक हो जाता है  तो अतिरिक्त ऋण अगले वित्तीय वर्ष के अंत तक ले लगाया  जाएगा। यदि दूसरे वर्ष के अंत में कोई अतिरिक्त अनुचित (गलत) इनपुट टैक्स क्रेडिट है  तो वही धन वापसी के लिए पात्र (योग्य ) होगा।

क्या मैं वैट रचना योजना का लाभ उठा सकता हूं?

जहा तक रुपये के कारोबार के साथ कोई भी निर्धारित  10 लाख रु से 50 लाख रु तक वैट रचना योजना के लिए  आवेदन कर सकते हैं। यह आपको कर की एक निश्चित दर का भुगतान करने की अनुमति देता है जो अन्य लोगों की तुलना में कम है। आपको मासिक रूप से फाइल करने की आवश्यकता नहीं है और इसके बजाय आप उस फॉर्म का विकल्प चुन सकते हैं जो आपके द्वारा किए गए व्यवसाय के आधार पर एक चौथाई या एक वर्ष को कवर करता है।

आप इस योजना के लिए केवल तभी पात्र हैं जब आपके पास टिन है आपकी सभी खरीद और बिक्री रु 10 लाख से रु 50 लाख तक  उसी राज्य के भीतर हैं। पहले से ही कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुनने वाले थोक व्यापारी / और डीलर से कोई सामान न खरीदें।

हालाँकि  इस योजना का नकारात्मक पक्ष यह है कि आप इनपुट टैक्स क्रेडिट जमा नहीं कर सकते।

 

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ई फाइलिंग के लिए कदम भारत में वैट रिटर्न और इसके लाभ

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मूल्य-वर्धित कर, या वैट, सभी उत्पादकों द्वारा माल और सेवाओं के लिए रु 5 लाख से अधिक वार्षिक कारोबार पर लागू होता है  ऐसा करने के लिए आपको VAT पंजीकरण के लिए आवेदन करना होता है  जिसे स्वीकृति के लिए 20 से 40 दिन लगते हैं। – भुगतान दोनों ऑनलाइन कर सकते हैं। रिटर्न हर महीने या तिमाही (टर्नओवर या आपके द्वारा दिए गए राज्य के आधार पर) को एक बार दर्ज किया जाना चाहिए  प्रत्येक राज्य के लिए वैट ई -फाइलिंग की तारीखें नीचे पाई जा सकती हैं।

ई-फाइलिंग वैट रिटर्न के लिए आपको क्या चाहिए

टिन नंबर:  (Tax Identification Number) कर पहचान संख्या  जो राज्य कर विभाग द्वारा प्रस्तुत 11 अंकों की संख्या है। यह संख्या आपके द्वारा किए गए किसी भी भुगतान या ई-भुगतान को ट्रैक करने में मदद कर सकती है और पहले से रिटर्न दाखिल कर सकती है।

लॉगिन विवरण: पंजीकरण पर  आपको कर निदेशालय कार्यालय से एक उपयोगकर्ता को  आईडी और पासवर्ड प्राप्त होगा। यदि यह आपका पहला VAT भुगतान है  तो आगे बढ़ने से पहले आपको अपना पासवर्ड बदलना होगा।

ई-फाइलिंग सॉफ्टवेयर:  सभी राज्य विभागों ने वैट रिटर्न के ई-फाइलिंग के लिए सॉफ्टवेयर जारी किया है। लॉग इन करने के बाद इस सॉफ़्टवेयर का डाउनलोड विकल्प मिल सकता है। यह सॉफ़्टवेयर आपको XML में डेटा संसाधित ( सुधार प्रक्रिया ) करने की अनुमति देगा। यह राज्य के वाणिज्यिक कर निदेशालय के ऑनलाइन पोर्टल पर अपलोड किया जा सकता है।

अब वैट पंजीकरण प्राप्त करें

वैट रसीदें: बेशक  आपको वैट प्राप्तियों में से हर एक के विवरण और चालान संख्या की आवश्यकता होगी  जिसके खिलाफ आपने पिछले महीने में भुगतान या ई भुगतान किया है।

यदि आपके पास ये काम हैं तो आप अपना रिटर्न दाखिल करना शुरू करने के लिए तैयार हैं वैट प्राप्तियों की संख्या के आधार पर  इसमें 2 से 6 घंटे लग सकते हैं।

ई-फाइलिंग वैट रिटर्न के लिए कदम

  • लॉगिन:

उपयोगकर्ता आईडी और पासवर्ड के साथ  अपने राज्य के लिए वाणिज्यिक कर निदेशालय के पोर्टल पर लॉग इन कर सकते हैं जैसा कि वैट राज्य सरकारों के दायरे में है  उनमें से प्रत्येक का अपना वैट ई-फाइलिंग पोर्टल है हालांकि  उन सभी के लिए प्रक्रिया समान है।

  • फॉर्म 14 डी:

रिटर्न फाइल करने के लिए  आपको ज़िप्ड फॉर्म 14 डी फाइल डाउनलोड करनी होगी फ़ाइल को अनज़िप करने पर आपको फ़ॉर्म का एक पीडीएफ संस्करण (सुधार या सही किया हुआ ) मिलेगा। यह फ़ॉर्म वह है जिसे आपको पूरी तरह से भरने की आवश्यकता है, साथ ही एनेक्स्चर या समझौता की आवश्यकता है ।

  • पूर्ण रूप:

फॉर्म में आपको जो जानकारी भरने की जरूरत है वह वैट प्राप्तियों में समाहित (शामिल ) होगी  इसलिए आपको फॉर्म भरने में घबराहट नहीं होनी चाहिए। लेन-देन की संख्या के आधार पर यह आपको कुछ घंटे या पूरा दिन ले सकता है।

  • XML उत्पन्न करना:

वाणिज्यिक कर निदेशालय से आपके द्वारा डाउनलोड किए गए सॉफ़्टवेयर के माध्यम से पूर्ण रूप 14 D  को चलाने पर  आप मिनटों के भीतर इस पीडीएफ को XML फ़ाइल में बदल पाएंगे  एक्सएमएल में केवल फॉर्म 14 डी की जरूरत होती है एनेक्स की नहीं  क्योंकि केवल इसे डिजिटल रूप से संसाधित (सही करने की ) करने की आवश्यकता होती है।

  • सही गलतियाँ:

ई-फाइलिंग प्रणाली एक बुद्धिमान सॉफ्टवेयर का टुकड़ा है फॉर्म अपलोड करते ही आप तुरंत गलतियाँ कर सकते हैं आपको इन त्रुटियों को सुधारने और सभी सही होने तक फिर से सबमिट ( जमा ) करने की आवश्यकता होगी।

  • पावती या स्वीकार पत्र:

ई-फाइलिंग प्रणाली द्वारा स्वीकार किए जाने के बाद एक पावती रसीद उत्पन्न होगी यह इस बात का प्रमाण है कि आपने महीने के लिए अपना VAT रिटर्न दाखिल कर दिया है।

अब वैट पंजीकरण करवाएं

वैट रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करने के लाभ

ऑनलाइन सब कुछ करने के साथ – साथ आपके वैट रिटर्न को ई-फाइल करने से मैनुअल फाइलिंग पर कई सुधार होते हैं। क्या अधिक है यह कि आपके व्यवसाय बढ़ने पर ही सभी लाभ बढ़ेंगे ।

  • समय की बचत:

जबकि मैनुअल दाखिल करने में कुछ दिन लग सकते हैं  जब आपके व्यवसाय में कई लेन देन होते हैं खासकर यदि वैट की दर भिन्न होती है  तो ऑनलाइन फाइलिंग को कुछ ही घंटों में पूरा किया जा सकता है।

  • रीयलटाइम प्रतिक्रिया:

जैसे ही आप XML को ई-फाइलिंग पोर्टल पर अपलोड करते हैं  आपको पता चल जाएगा कि क्या कोई विसंगतियां (गलतिया ) हैं यदि त्रुटियां हैं तो आपको सूचित किया जाएगा कि उन्हें कैसे हल किया जा सकता है यदि आप अटक (रोक दिए ) जाते हैं तो राज्य पोर्टलों में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों का एक बहुत विस्तृत सेट होता है।

  • स्वीकृतियां सहेजी गई:

कागज प्राप्तियां आसानी से गलत हो सकती हैं। हालाँकि, निरीक्षण के मामले में, आप यह नहीं कह सकते कि आपने उन्हें खो दिया है। ऐसे डीलर जो अपना रिटर्न ऑनलाइन एक्सक्लूसिव रूप से फाइल करते हैं यहां तक ​​कि कम मौकों पर कागजात तैयार करने के लिए भी कहते हैं ( पेपर रिसीप्ट्स का उत्पादन करने के लिए शायद ही कभी पूछा जाता है  या  पेपर रिसीप्ट्स का उत्पादन करने के लिए भी कहा जा सकता है )  क्योंकि राज्य कर विभाग द्वारा जानकारी आसानी से उपलब्ध है

  • सावधान रहें:

ई-फाइलिंग पोर्टल पर आपका खाता वह जगह है जहाँ सरकार आप तक पहुँचेगी। यह आपकी ओर से लंबित किसी भी जानकारी के संबंध में हो सकता है। इसलिए यदि आप अभी भी इस प्रक्रिया के बारे में स्पष्ट नहीं हैं कि प्रक्रिया को पूरा करने के लिए आपको क्या करना है, तो आपको केवल लॉगिन करने की आवश्यकता है। यदि पोर्टल कोई दस्तावेज या स्पष्टीकरण नहीं मांगता है, तो आपने किया है।

ई-फाइलिंग वैट रिटर्न के साथ सामान्य मुद्दे

डाउनटाइम : राज्य सरकार की वेबसाइटों में अक्सर समस्याएं होती हैं  खासकर छोटे राज्यों में उपयोगकर्ता अक्सर ओडिशा और मेघालय वाणिज्यिक कर वेबसाइटों के साथ डाउनटाइम की शिकायत करते हैं।

मासिक प्रक्रिया: हर महीने  यहां तक कि छोटे व्यवसायों को भी लगभग पूरा दिन बिताने की जरूरत होती है बस अपने वैट रिटर्न को ऑनलाइन दाखिल करना होता है  भले ही इंटरनेट ने इसका पालन करना बहुत आसान बना दिया है, लेकिन फॉर्म की मासिक फाइलिंग ने कई छोटे व्यापारियों को समूह बनाने के लिए अभी भी आसान प्रक्रिया के लिए याचिका दायर करने का कारण बना दिया है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

इनपुट टैक्स क्रेडिट क्या है?

वैट एक मल्टी-स्टेज टैक्स है। इसका मतलब यह है कि विनिर्माण ( निर्माण कार्य ) प्रक्रिया के हर चरण पर वैट का भुगतान किया जाना है (कच्चे माल की खरीद उन्हें संसाधित या  सही  करना आदि ) हर चरण में भुगतान किए जाने वाले कर की भरपाई के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट की अनुमति देने का प्रावधान ( रूल ) है।

यह इनपुट टैक्स क्रेडिट वह राशि है जो उपभोक्ता द्वारा भुगतान किए गए VAT और निर्माता द्वारा पहले से भुगतान किए गए VAT के बीच समायोजित (Well  Adjust ) की जाती है। इस इनपुट टैक्स क्रेडिट का मतलब है कि एक पंजीकृत डीलर द्वारा अपने आउटपुट टैक्स की राशि के खिलाफ इनपुट टैक्स की राशि को सेट करना यह सभी निर्माताओं और व्यापारियों को बिक्री के लिए इनपुट / आपूर्ति की खरीद के लिए दिया जाता है, भले ही इन का उपयोग / बिक्री कब की जाए।

भुगतान अवधि (एक माह) के दौरान बिक्री पर एकत्रित कर से इनपुट टैक्स क्रेडिट घटाकर डीलर / निर्माता की वैट देयता (लाएबिलिटि ) की गणना की जाती है। यदि कर क्रेडिट एक महीने में बिक्री पर देय (उत्तरदायी ) कर से अधिक हो जाता है  तो अतिरिक्त ऋण अगले वित्तीय वर्ष के अंत तक ले लगाया  जाएगा। यदि दूसरे वर्ष के अंत में कोई अतिरिक्त अनुचित (गलत) इनपुट टैक्स क्रेडिट है  तो वही धन वापसी के लिए पात्र (योग्य ) होगा।

क्या मैं वैट रचना योजना का लाभ उठा सकता हूं?

जहा तक रुपये के कारोबार के साथ कोई भी निर्धारित  10 लाख रु से 50 लाख रु तक वैट रचना योजना के लिए  आवेदन कर सकते हैं। यह आपको कर की एक निश्चित दर का भुगतान करने की अनुमति देता है जो अन्य लोगों की तुलना में कम है। आपको मासिक रूप से फाइल करने की आवश्यकता नहीं है और इसके बजाय आप उस फॉर्म का विकल्प चुन सकते हैं जो आपके द्वारा किए गए व्यवसाय के आधार पर एक चौथाई या एक वर्ष को कवर करता है।

आप इस योजना के लिए केवल तभी पात्र हैं जब आपके पास टिन है आपकी सभी खरीद और बिक्री रु 10 लाख से रु 50 लाख तक  उसी राज्य के भीतर हैं। पहले से ही कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुनने वाले थोक व्यापारी / और डीलर से कोई सामान न खरीदें।

हालाँकि  इस योजना का नकारात्मक पक्ष यह है कि आप इनपुट टैक्स क्रेडिट जमा नहीं कर सकते।

 

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